Здравствуйте! При заполнении по договорам с иностранным покупателем устанавливаем код операции 1010812 в разделе 7 декларации по НДС. Стоимость реализованных товаров без налога отличается от ОСВ 90.02.1. С помощью какого отчета можно проверить корректность заполнения. Должна ли выручка по налога на прибыль за год совпадать с суммой выручки по декларациям? Почему возникает разница?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Лидия!
Суммы в разделе 7 декларации по НДС по операциям с кодом 1010812 должны совпадать с ОСВ по счету 90.02 по НГ — Услуги иностранной компании …
Специального отчета для проверки заполнения раздела 7 нет. Код 1010812 Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации по ст. 148 НК РФ указывается в карточке договора с покупателем в 1С в разделе НДС — Код операции. Выбрать код из справочника, не вручную его набивать. Проверьте во всех ли договорах с покупателями (реализация по НГ — Услуги иностранной компании …) в договорах указан код.
Посчитайте разницу между суммой в ОСВ и в разделе 7 может натолкнет на какую-нибудь мысль.
Попробуйте на копии базы перезаполнить документ:
— Распределение НДС в разделе Операции — Регламентные операции НДС.
— Формирование записей раздела 7 декларации по НДС Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
Материал по теме:
Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
Алгоритм проверки декларации по НДС
Представительство иностранной компании реализует авиабилеты, как заполнять декларацию по НДС .
Не совпадает
Здравствуйте, Лидия!
У вас реализация в у. е. Выручка и налоговая база по НДС определяются по-разному:
Выручка, выраженная в у. е., в БУ и НУ подлежит пересчету в рубли (абз. 2, 3 п. 9 ПБУ 3/2006, ст. 316 НК РФ):
— при 100% предоплате — по курсу на дату предоплаты;
— при 100% постоплате — по курсу на дату перехода права собственности;
— при частичной предоплате и постоплате по договору:
оплаченная часть — по курсу на дату предоплаты;
— неоплаченная часть — по курсу на дату принятия товаров к учету.
Налоговая база по НДС определяется на наиболее раннюю из дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):
— день отгрузки;
— день оплаты.
При реализации с предоплатой база по НДС определяется дважды (Письма Минфина РФ от 23.12.2015 N 03-07-11/75467, от 17.02.2012 N 03-07-11/50):
— при получении частичной оплаты;
— непосредственно при отгрузке товаров.
При последующей оплате НДС не пересчитывается и корректируется.
Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата
В данном случае данные в ОСВ по счету 90.02.1 может не совпадать с данными в разделе 7 декларации по НДС.