Заполнение суммы выручки в разделе 7 декларации по НДС

Вопрос задал Лидия З.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте! При заполнении по договорам с иностранным покупателем устанавливаем код операции 1010812 в разделе 7 декларации по НДС. Стоимость реализованных товаров без налога отличается от ОСВ 90.02.1. С помощью какого отчета можно проверить корректность заполнения. Должна ли выручка по налога на прибыль за год совпадать с суммой выручки по декларациям? Почему возникает разница?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Лидия!
    Суммы в разделе 7 декларации по НДС по операциям с кодом 1010812 должны совпадать с ОСВ по счету 90.02 по НГ — Услуги иностранной компании …
    Специального отчета для проверки заполнения раздела 7 нет. Код 1010812 Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации по ст. 148 НК РФ указывается в карточке договора с покупателем в 1С в разделе НДС — Код операции. Выбрать код из справочника, не вручную его набивать. Проверьте во всех ли договорах с покупателями (реализация по НГ — Услуги иностранной компании …) в договорах указан код.
    Посчитайте разницу между суммой в ОСВ и в разделе 7 может натолкнет на какую-нибудь мысль.
    Попробуйте на копии базы перезаполнить документ:
    — Распределение НДС в разделе Операции — Регламентные операции НДС.
    — Формирование записей раздела 7 декларации по НДС Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?

    Материал по теме:
    Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
    Алгоритм проверки декларации по НДС
    Представительство иностранной компании реализует авиабилеты, как заполнять декларацию по НДС .

  3. Здравствуйте, Лидия!
    У вас реализация в у. е. Выручка и налоговая база по НДС определяются по-разному:
    Выручка, выраженная в у. е., в БУ и НУ подлежит пересчету в рубли (абз. 2, 3 п. 9 ПБУ 3/2006, ст. 316 НК РФ):
    — при 100% предоплате — по курсу на дату предоплаты;
    — при 100% постоплате — по курсу на дату перехода права собственности;
    — при частичной предоплате и постоплате по договору:
    оплаченная часть — по курсу на дату предоплаты;
    — неоплаченная часть — по курсу на дату принятия товаров к учету.
    Налоговая база по НДС определяется на наиболее раннюю из дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):
    — день отгрузки;
    — день оплаты.
    При реализации с предоплатой база по НДС определяется дважды (Письма Минфина РФ от 23.12.2015 N 03-07-11/75467, от 17.02.2012 N 03-07-11/50):
    — при получении частичной оплаты;
    — непосредственно при отгрузке товаров.
    При последующей оплате НДС не пересчитывается и корректируется.
    Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата
    В данном случае данные в ОСВ по счету 90.02.1 может не совпадать с данными в разделе 7 декларации по НДС.

Комментарии закрыты.