Заполнение суммы выручки в разделе 7 декларации по НДС

1. Здравствуйте, Лидия!
   Суммы в разделе 7 декларации по НДС по операциям с кодом 1010812 должны совпадать с ОСВ по счету 90.02 по НГ — Услуги иностранной компании …
   Специального отчета для проверки заполнения раздела 7 нет. Код 1010812 Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации по ст. 148 НК РФ указывается в карточке договора с покупателем в 1С в разделе НДС — Код операции. Выбрать код из справочника, не вручную его набивать. Проверьте во всех ли договорах с покупателями (реализация по НГ — Услуги иностранной компании …) в договорах указан код.
   Посчитайте разницу между суммой в ОСВ и в разделе 7 может натолкнет на какую-нибудь мысль.
   Попробуйте на копии базы перезаполнить документ:
   — Распределение НДС в разделе Операции — Регламентные операции НДС.
   — Формирование записей раздела 7 декларации по НДС Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?

   Материал по теме:
   Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
   Алгоритм проверки декларации по НДС
   Представительство иностранной компании реализует авиабилеты, как заполнять декларацию по НДС .

2. Не совпадает

3. Здравствуйте, Лидия!
   У вас реализация в у. е. Выручка и налоговая база по НДС определяются по-разному:
   Выручка, выраженная в у. е., в БУ и НУ подлежит пересчету в рубли (абз. 2, 3 п. 9 ПБУ 3/2006, ст. 316 НК РФ):
   — при 100% предоплате — по курсу на дату предоплаты;
   — при 100% постоплате — по курсу на дату перехода права собственности;
   — при частичной предоплате и постоплате по договору:
   оплаченная часть — по курсу на дату предоплаты;
   — неоплаченная часть — по курсу на дату принятия товаров к учету.
   Налоговая база по НДС определяется на наиболее раннюю из дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):
   — день отгрузки;
   — день оплаты.
   При реализации с предоплатой база по НДС определяется дважды (Письма Минфина РФ от 23.12.2015 N 03-07-11/75467, от 17.02.2012 N 03-07-11/50):
   — при получении частичной оплаты;
   — непосредственно при отгрузке товаров.
   При последующей оплате НДС не пересчитывается и корректируется.
   Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата
   В данном случае данные в ОСВ по счету 90.02.1 может не совпадать с данными в разделе 7 декларации по НДС.

Комментарии закрыты.