Добрый день! ООО применяет УСН с объектом „доходы минус расходы“ и НДС 5%.
Торгуем на Ozon. Подскажите пожалуйста новичку, правильно ли я понимаю порядок расчёта?
Для определения налоговой базы по УСН и НДС берем следующие суммы:
1) Из отчёта о реализации на Ozon — всю сумму выручки от продаж товаров покупателям (включая комиссию маркетплейса и другие удержанные суммы). При этом в расходы при УСН включаем комиссию Ozon, расходы на доставку, хранение, рекламу и другие затраты, подтверждённые документами.
2) Товарную компенсацию от Ozon (например, за потерю или порчу товара, применение повышенных скидок) — как внереализационный доход. Эта сумма также включается в базу по УСН и НДС? А если нам выставляют Товарную декомпенсацию? Нужно ли корректировать УСН и НДС?
3) Получается Выкуп товара у селлера тоже нужно отразить в УСН и начислить НДС 5%? Так как в акте сверки Озон отражает Сумму Выкуп товара у селлера (неотфактуровка) по Кту, следующей строчкой эту же сумму Выкуп товара у селлера и по Дту и по Кту, потом эта сумма поступает на расчетный счет.