ИП УСН, НДС 5%, в отчете комиссионера указано отрицательное вознаграждение маркетплейса: нужно ли начислять НДС в 1С

Вопрос задал Екатерина У. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день.

В отчете комиссионера указано отрицательное вознаграждение ВБ маркетплейса — это включаем в доход для УСН, раньше было понятно.

Теперь, как лучше провести? Через документ реализация, чтобы встала сумма в КУДИР — это наш внереализационный доход или нет?
НДС нужно начислять по ставке 5%, какая у селлера? В отчете о реализации сторно с минусом идет по ставке 20%

И при компенсации ущерба с минусом в отчете, как проводим? Ставим в доход, через какой документ и НДС начисляем с этой суммы?

Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    На сколько я понимаю, минусовое вознаграждение это скидка, предоставленная за счет ВБ, и эта скидка превышает вашу комиссию, поэтому вознаграждение становится отрицательным.

    Данная скидка связана с оплатой реализуемых товаров (носит компенсационный характер) поэтому включается в налоговую базу по НДС (Письмо Минфина от 16.12.2022 N 03-07-11/122611).

    Предлагаю в вашем случае отрицательное вознаграждение отразить проводкой Д 76.09 К 91.01 документом Реализация услуг

    Уточните, пожалуйста, компенсация ущерба что это за операция?

    1. В отчете комиссионера указано отрицательное вознаграждение ВБ маркетплейса — это включаем в доход для УСН, раньше было понятно.

      ВОПРОС:
      НДС нужно начислять по ставке 5%, какая у селлера?

    2. вопрос: компенсация ущерба что это за операция?

      ответ: Маркетплейс компенсирует стоимость товара, который в силу разных причин не может быть продан покупателю

  2. Вы с какой ставкой НДС работаете с 2025 года?
    Нужно начислять по той ставке НДС, с которой вы работаете.

  3. Если отрицательное вознаграждение отразить проводкой Д 76.09 К 91.01 документом Реализация услуг, то по концу периода не верная аналитика по доходам получается.

    По сути — это сторно комиссии МП, т.е. расходов, вы предлагаете провести как внереализационный доход

  4. Это и раньше и сейчас у вас доход. Только теперь это еще и база по НДС.

    Компенсацию ущерба отразите документом Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры — Создать — Отчет о списании (акт о списании), проводки документа
    Д 91.02 К 45 — Списание отгруженных товаров
    Д 62.01 К 91.01 — доход на сумму компенсации убытка.

    Подробнее в статье
    Списание товаров, утерянных комиссионером, в 1С

Комментарии закрыты.