Оплата иностранному поставщику через платежного агента в 1С

Вопрос задал Валентина И.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1229) ОСНО. Ситуация для нас новая. Так как в настоящее время не можем делать переводы на прямую иностранному поставщику за товар. Заключили агентский договор на условиях комиссии. Нужна консультация как правильно в программе сформировать договор. Договор с поставщиком в долларах по агентскому договору оплата происходит в рублях по фиксированному курсу к доллару. Агент через которого делаем оплату зарегистрирован в Дубае, но на территории РФ есть расчетный счет в банке на который мы перечислили денежные средства в рублях за товар и комиссию агенту. Поставщик будет отгружать товар нам на прямую расчет в долларах. Агент предоставляет отчет об оплате. Как это все правильно отразить в программе. Делали два платежа один за товар, а второй агентское вознаграждение. Являемся ли мы налоговым агентом по оплате НДС с агентского вознаграждения?. Оплату делали без НДС. Если я правильно понимаю то платеж, который делали за товар с него НДС не платим будем платить в ФТС РФ, когда привезут товар. Нужно полное понимание как это будет выглядеть в программе.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Что бы понять являетесь вы налоговым агентом по НДС нужно определить место реализации услуги.

    Общее правило – место реализации определяем по месту деятельности продавца.

    За исключением работ (услуг), перечисленных пп 1 — 4.1, 4.4 п 1 ст 148 НК.
    Подробнее здесь
    Определение места реализации услуг иностранцами

    Агентских услуг нет списке исключений, агент (комиссионер) зарегистрирован в Дубае, значит место реализации — не РФ. Вы не являетесь налоговым агентом по НДС.

    В 1С отражение следующее
    Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С

    Если останутся вопросы, давайте рассмотрим на примере.
    Нужна информация:
    — дата, курс, сумма платежа за товара агенту
    — дата, курс, сумма комиссионного платежа
    — информация из отчета о платежах (дата, курс, сумма т.д)
    — гтд если уже поступил товар, гтд оформлен на ваше имя, верно?

  2. Екатерина доброе утро! Эту статью я уже читала. У нас ситуация немного отличается. Мы перечислили рубли по курсу 93,56. Вознаграждение перечислили в рублях конкретную сумму. . Отчета пока у нас нет он должен в течении 3-х дней предоставить отчет агента. Но по платежной инструкции он должен поставщику перевести конкретную сумму в долларах.
    Товар мы будем получать от поставщика на прямую не через агента. Как в программе я должна провести отчет по вознаграждению. Ведь эта сумма тоже относится к товару, а товара пока нет. Или можно провести операцию просто поступление услуги или же как то по другому.

    1

  3. Приложение  oplata-cherez-platezhnogo-agenta-import.docx

    В 1С предлагаю отразить:
    Перечисление денежных средств платежному агенту документом Списание с расчетного счета, проводка Д 60.32 К 51

    На дату предоставления отчета агента документ Покупки – Корректировка долга – создать
    Проводка документа Д 60.22 К 60.32

    Далее поступление товара от иностранного поставщика по алгоритму
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

    Оплата комиссии агенту, если оплачиваете комиссию в не в условных единицах как за товара, то создайте новый договора Вид договора: С поставщиком, Расчеты в рублях.

    Подробнее посмотрите, пожалуйста, во вложении.

    5

  4. Екатерина доброе утро! Я не совсем поняла мы оплачиваем агенту вознаграждение и основную сумму в рублях, но весь расчет привязан к сумме в долларах по фиксированному курсу. За основной платеж я сформировала договор в долларах оплата в рублях по фиксированному курсу. Не поняла по какому договору нужно о? плачивать вознаграждение? Можно рассчитать проценты как от суммы в долларах так и от рублевой суммы. Агент прислал нам отчет как правильно его провести в программе. Как обычную услугу? Привязать к товару я не смогу так как поставка товара будет только через два месяца.

  5. Валентина, уточните, пожалуйста, вознаграждение оплачиваете отдельной платежкой или вместе с товаром?
    Вознаграждение тоже оплачиваете в у.е по курсу?

  6. Вознаграждение оплачивали отдельной платежкой. В платежной инструкции прописано что мы выплачиваем агенту вознаграждение в размере и сумма в рублях. Но и за товар тоже прописана рублевая сумма. И прописан курс рубля к иностранной валюте.

  7. Можете прислать отчет агента?
    Вложения видите только вы и куратор.

    3

  9. Приложение  oplata-cherez-platezhnogo-agenta-import-1.docx

    Я так понимаю условия договора:
    Платеж за товар в у.е. — для него создаем договор Расчеты: Сумма — USD, Оплата в руб., дальше все по инструкции.
    Вознаграждение в рублях — для него создаем отдельный договор обычный в рублях с таким же названием, только в названии сделайте пометку комиссия, чтобы не перепутать договоры. Комиссию отражайте документом Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД- Поступление услуг

    В НУ вознаграждение агента учитывается в прочих расходах, связанных с производством и (или) реализацией (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Комментарии закрыты.