УСН с НДС 20%, ведение раздельного учета, если есть освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ в 1С

Вопрос задал Ольга Ш.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

ООО на УСН, выручка за 2024 год 90 млн. Выбрана общая ставка НДС 20%. ООО оказывает медицинские услуги, т. е. есть освобождение от НДС по ст. 149. ООО оказывает услуги физическим лицам (отражается операцией «Отчет о розничных продажах») и юр. лицам (отражается документом «Реализация ТРУ»). Пока ООО оказывает только медицинские услуги.
Вопрос: какие сделать настройки по НДС для корректного формирования отчетности?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Если у вас базовая ставка НДС 20%, то порядок такой.
    Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С
    Нужны 2 настройки:
    Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения — флаг НДС
    Главное — Налоги и отчеты — НДС — флаг 20%

    Если льгота по НДС по мед. деятельности по ст. 149 НК РФ.
    Нужен флаг Ведется раздельный учет входящего НДС.
    Он нужен для автозаполнения раздела 7 декларации по НДС.
    А также для ведения полноценного раздельного учета входящего НДС. Методика здесь — она аналогично тому, что применяется на ОСНО
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Во всех документах, где увидите аналитику Способ учета НДС — надо выбирать соответствующий вид аналитики.
    По итогам месяца/квартала выполнять регламентные операции по НДС.

    Плюс в карточке Номенклатуры нужно указать Код операции для раздела 7. Это поле появится после того, как включите раздельный учет.
    Код операции согласно пункта и подпункта ст. 149 НК РФ, который применяете надо определить согласно Приложению 1 к Порядку заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.
    Какие операции у упрощенца освобождаются от НДС по ст. 149 НК РФ?

    Ставка НДС для этой номенклатуры нужна — Без НДС.

    Во всех документах, где видите графу со ставкой НДС — по реализации Без НДС надо указывать Без НДС.

    Пригодится
    Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73) в 1С
    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
    Как заполнять раздел 7 декларации по НДС, если выполняется правило 5%?
    Как установить значение по умолчанию для способа учета НДС в 1С?
    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

    1. Все сделала
      Вопрос :
      1. Когда я поставила флаг Ведется раздельный учет входящего НДС программа что-то пересчитала и сформировала документ Ввод остатков за 31,12,2024 (Материалы), который не проводится. Как заполнить эти колонки?

    2. 2. В приложение 7 попадают только услуги , введенные документом «Реализация ТРУ» , розничная выручка, введенная операцией «Отчет о розничных продажах» не попала в приложение 7.
      Вопрос: что не правильно я сделала и как исправить?
      P.S. все документы перепровела несколько раз

    3. где можно почитать что значит применительно к состоянию расхода:
      не списано
      не списано, не оплачено
      не списано принято

            1. я немного о другом спросила: статусы оплаты есть в 1С, почему программа сама не вытаскивается эти данные из учета?

              1. Полагаю, что если бы это было возможно заполнить автоматически, то так бы было.
                Ввод остатков очень серьезная процедура, где проверяется каждый реквизит.
                Или в целях предосторожности так сделано, или пока еще новая ситуация и поэтому автозаполнения нет.
                Мы работаем в пользовательском режиме с программой, как и вы. Да, такую же картину наблюдаем.
                Будем следить за ситуацией, если будут какие-то изменения — обязательно сообщим.

        1. статью прочитала, спасибо. В ней в основном про товары речь, которые для учета в расходах по УСН нужно принять, оплатить и перепродать.
          У меня остатки по материалам, их для включения в расходы по УСН нужно принять и оплатить.
          Я не совсем поняла , если у меня на сч 10,1 числятся материалы( они получены в 2024), которые оплачены в 2024 и поэтому уже вошли в расходы по УСН в 2024 мне нужно указать статус «не списано» или «не списано, принято»

  2. статью «Статусы оплаты расходов УСН в 1С» прочитала, спасибо. В ней в основном про товары речь ( сч 41,1), которые для учета в расходах по УСН нужно принять, оплатить и перепродать.
    У меня остатки по материалам (сч 10,1), их для включения в расходы по УСН нужно принять и оплатить.
    Я не совсем поняла , если у меня на сч 10,1 числятся материалы( они получены в 2024), которые оплачены в 2024 и поэтому уже вошли в расходы по УСН в 2024 мне нужно указать статус «не списано» или «не списано, принято»

  3. Если расходы ранее уже приняты на УСН, то статус ставим «Не списано, принято».

    Расшифровка статусов:
    — «Не списано» – поступление отражено в учете и расходы на его приобретение оплачены поставщику;
    — «Не списано, не оплачено» — поступление отражено в учете и расходы на его приобретение поставщику не оплачены;
    — «Не списано, принято» — поступление отражено в учете и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета.

Добавить комментарий