УСН с НДС 20%, ведение раздельного учета, если есть освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ в 1С

1. Здравствуйте!

   Если у вас базовая ставка НДС 20%, то порядок такой.
   Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С
   Нужны 2 настройки:
   Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения — флаг НДС
   Главное — Налоги и отчеты — НДС — флаг 20%

   Если льгота по НДС по мед. деятельности по ст. 149 НК РФ.
   Нужен флаг Ведется раздельный учет входящего НДС.
   Он нужен для автозаполнения раздела 7 декларации по НДС.
   А также для ведения полноценного раздельного учета входящего НДС. Методика здесь — она аналогично тому, что применяется на ОСНО
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Во всех документах, где увидите аналитику Способ учета НДС — надо выбирать соответствующий вид аналитики.
   По итогам месяца/квартала выполнять регламентные операции по НДС.

   Плюс в карточке Номенклатуры нужно указать Код операции для раздела 7. Это поле появится после того, как включите раздельный учет.
   Код операции согласно пункта и подпункта ст. 149 НК РФ, который применяете надо определить согласно Приложению 1 к Порядку заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.
   Какие операции у упрощенца освобождаются от НДС по ст. 149 НК РФ?

   Ставка НДС для этой номенклатуры нужна — Без НДС.

   Во всех документах, где видите графу со ставкой НДС — по реализации Без НДС надо указывать Без НДС.

   Пригодится
   Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73) в 1С
   Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
   Как заполнять раздел 7 декларации по НДС, если выполняется правило 5%?
   Как установить значение по умолчанию для способа учета НДС в 1С?
   Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

   1. Все сделала
      Вопрос :
      1. Когда я поставила флаг Ведется раздельный учет входящего НДС программа что-то пересчитала и сформировала документ Ввод остатков за 31,12,2024 (Материалы), который не проводится. Как заполнить эти колонки?

   2. 2. В приложение 7 попадают только услуги , введенные документом «Реализация ТРУ» , розничная выручка, введенная операцией «Отчет о розничных продажах» не попала в приложение 7.
      Вопрос: что не правильно я сделала и как исправить?
      P.S. все документы перепровела несколько раз

   3. где можно почитать что значит применительно к состоянию расхода:
      не списано
      не списано, не оплачено
      не списано принято

      1. Описание здесь
         Статусы оплаты расходов УСН в 1С

         1. а возможно автоматическое заполнение статуса оплаты расходов УСН по данным в учете?

            1. На сколько знаю, для установки однотипных реквизитов можете использовать встроенную обработку Групповое изменение реквизитов
               Групповая обработка справочников и документов в 1С 8.3

   4. Я все это сделала, остался такой вопрос: на какой бух. счет вводить сумму входящего НДС (этот НДС не будет предъявляться в бюджет, а пойдет на расходы) .
      Мне нужно сделать так, чтобы можно было узнать сумму этого входящего НДС за квартал для заполнения приложения 7 к декларации по НДС

      1. Входящий НДС всегда на счете 19.
         Далее надо указать корректный Способ учета НДС и завершить полную процедуру, как описано в статье по итогам квартала.
         Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С

         Способ учета НДС — Учитывается в стоимости. Если покупка точно под деятельность Без НДС. И меняться это не будет.

         НДС не выделять в документе быть не должно, если покупка с НДС. Это надо в шапке документа изменить. Счет НДС подставится автоматически. Вручную его вводить не надо. Это прямой путь к ошибкам.

         Автоматизация РУ НДС для УСН пока в работе. Поэтому на текущий момент не все сможете проанализировать. Но вводить данные все можете — для этого все есть в программе.

2. статью «Статусы оплаты расходов УСН в 1С» прочитала, спасибо. В ней в основном про товары речь ( сч 41,1), которые для учета в расходах по УСН нужно принять, оплатить и перепродать.
   У меня остатки по материалам (сч 10,1), их для включения в расходы по УСН нужно принять и оплатить.
   Я не совсем поняла , если у меня на сч 10,1 числятся материалы( они получены в 2024), которые оплачены в 2024 и поэтому уже вошли в расходы по УСН в 2024 мне нужно указать статус «не списано» или «не списано, принято»

3. Если расходы ранее уже приняты на УСН, то статус ставим «Не списано, принято».

   Расшифровка статусов:
   — «Не списано» – поступление отражено в учете и расходы на его приобретение оплачены поставщику;
   — «Не списано, не оплачено» — поступление отражено в учете и расходы на его приобретение поставщику не оплачены;
   — «Не списано, принято» — поступление отражено в учете и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета.

Комментарии закрыты.