Распределение НДС при услугах иностранцу, место реализации не РФ, услуги не по ст. 149 НК в 1С

Вопрос задал Светлана Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день. Помогите разобраться в следующей проблеме. Мы работаем в БП КОРП 3.0.142.67. У нас есть как облагаемые, так и необлагаемые НДС операции. Ведется раздельный учет входящего НДС. Часть входящего НДС подлежит распределению. Но при распределении НДС по окончании 3 квартала 2023 неверно заполняется выручка от реализации, облагаемой НДС, отражается вся выручка, как облагаемая, так и необлагаемая, а в том числе от реализации услуг не на территории РФ заполняется верно. При формировании Анализа распределения НДС вся сумма выручки попадает в раздел облагаемых НДС операций и сумма НДС, подлежащая распределению, принимается к вычету. Ранее такой ошибки не возникало.

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  2. Уточните, пожалуйста, доля необлагаемых НДС меньше 5%?
    Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).
    Подробнее, в материале:
    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия .

  3. Доля необлагаемых расходов превышает 5%.

  4. Приложение

    Благодарю за комментарий.
    Требуются уточнения.
    Заполните, пожалуйста, в ручном режиме вкладку Выручка от реализации, как это должно быть (смотрите вложение), 5 млн сидит в сумме 14.7 млн., а их по вашему мнению, быть не должно или как-то иначе? Пример на скрине.
    Выручка, которая без НДС, к какой пункту, статье НК РФ относится?

  5. У нас выручка от реализации услуг, местом реализации которых не признается территория РФ по ст. 148 НК РФ. Поэтому входящий НДС по общехозяйственным расходам полностью берется на возмещение?

    1. Помимо того, что место реализации не РФ по ст. 148 НК РФ надо знать нюансы. А именно,
      -Услуги иностранцу, место реализации не РФ, услуги не по ст. 149 НК РФ.
      или
      -Услуги иностранцу, место реализации не РФ, услуги по ст. 149 НК РФ.

      Если услуги иностранцу, место реализации не РФ, услуги не по ст. 149 НК РФ. То в целях ведения раздельного учета НДС такая выручка для расчета пропорции услуги относятся к облагаемым НДС. Такой порядок действует с 2019 года.
      Подробнее
      Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019 в 1С
      .

      1

  6. Спасибо за ответ, теперь стало всё понятно. У нас услуги иностранцу, место реализации не РФ, и услуги не по ст. 149 НК РФ. Поэтому программа весь входящий НДС берет на возмещение. Ваша помощь неоценима!

  7. Отлично, что разобрались и спасибо, что написали!

Комментарии закрыты.