В настройках Учетной политики выбран способ Учета отложенных налоговых активов и обязательств — Ведется балансовым методом.
При проведении документа Приобретении прав, когда срок использования объекта не превышает 12 мес, объект не является нематериальным активов и затраты на его приобретение признаются расходом текущего периода в бухгалтерском учтете, а в налоговом учитываются в течении срока использования ежемесячно равными частями, в документе при проведении формируются проводки (стоимость например 10 000 без НДС):
в БУ
ДТ 26 Кт 60.01 10 000руб.
в НУ
ДТ 26 Кт 60.01 10 000руб.
ДТ 76.18 Кт 60.01 10 000руб.
Таким образом в НУ сумма расходов учитывается дважды:
в полной сумме на дату проведения документа и равными частями в течении срока списания.
Как исправить данную ошибку?
Справочно: при настройке в УП Учета отложенных налоговых активов и обязательств -Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц проводки формируются корректно в НУ сумма ДТ 26 КТ сч. 60.01 не отражается.
Приложение
Здравствуйте!
Ошибка в демо-базе не воспроизводится.
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом:
Приобретение неисключительных прав на программу сроком не более года, учитываемых единовременно в расходах БУ, равномерно в НУ в 1С
Сверили заполнение с алгоритмом. Ошибка сохраняется.
Приложите, пожалуйста, скрин документа, как заполнен документ по всем вкладкам, движения по ДтКт, как заполнена карточка НМА.
Елена, добрый день.
Хотела еще раз обратить внимание что документ без изменения реквизитов его заполнения проводится по разному, в зависимости от выбранного способа Учета отложенных налоговых активов и обязательств, установленного в УП. Скрины проводок направляли с вопросом.
Приложение
Спасибо за уточнение, Анна. Приложите дополнительно скрин документа, как заполнен сам документ, карточка НМА (см. приложение)
Елена, предыдущие скрины делали из шагов по инструкции. Пожалуйста, обратите внимание, что документ без изменения реквизитов его заполнения проводится по разному в зависимости от выбранного способа Учета отложенных налоговых активов и обязательств, установленного в УП. скрины проводок направляли с вопросом. Мы еще раз проделаем предложенные операции по строго по инструкции.
Анна, подскажите, пожалуйста, ПО «Контур.Экстерн» (облачное ПО)?
Неисключительное право в виде доступа к программам, базам данных, веб-сайтам в сети интернет не признается НМА — отсутствует «контроль над активом» (пп. «г» п. 4 ФСБУ 14), доступ к активу предоставляется через облачный сервис лицензиара.
Если по договору (в т. ч. лицензионному) права лицензиата зависят от исполнения обязанностей, совершения действий или соблюдения условий лицензиаром, такие договоры надо рассматривать как договоры оказания услуг, а оплату по договору, если он действует несколько месяцев, – как авансовую дебиторскую задолженность.
Проверьте свой объект по Чек-лист Учет прав на программное обеспечение с 2024 в 1С
Учет таких прав в 1С ведется по алгоритму:
Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на доступ к базам данных (программам) в 1С