Добрый день. Организация переходит с УСН на ОСНО. Учет отложенных налоговых активов и обязательств выбран: ведется балансовым методом. При этом методе по всем счетам учета (где ведется налоговый учет) необходимо внести начальные остатки по налоговому учету и спец. регистрам? Если нет, то по каким счетам учета не нужно вносить остатки (просьба указать с субсчетами).
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход с УСН на ОСНО в связи с превышением лимита выручки в 1С
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Разницы по счетам 14, 15, 16 при ПБУ 18/02 в 1С Добрый день. Версия программы: 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0.86.16/3 В учетной политике выбран способ учета ОНА/ОНА - "Ведется балансовым методом".…
- Снятие дивидендов с чистой прибыли Подскажите пожалуйста. В организации учет ведется балансовым методом, т.к. транспорт в лизинге. Возникает разница в бухгалтерском и налоговом учете. По…
- Отказ от применения ПБУ 18/02, списать остатки по ОНО и ОНА в 1С Коммерческое предприятие является малым. Учет ведется в 1С:Бухгалтерии 8. С 01.01.2022 года было принято решение не применять ПБУ 18/02 .…
- Планируется ли автоматический переход по налогу на прибыль на ставку 25% с 01.01.25 при ПБУ 18 в 1С Добрый день! Организация на ОСНО, используем ПБУ 18. Есть остатки по счетам 09 и 77 (остатки по этим счетам также…
Статьи по этой теме
- Балансовый метод с отражением ПР и ВР Главное — Учетная политика . Аналитический учет постоянных и временных разниц ведется в регистре бухгалтерии на ресурсах: ПР ВР Разницы…
- Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С С 2020 года окончательно и бесповоротно вступает в силу новая редакция ПБУ 18/02 . Мы расскажем: кого коснется данное изменение;…
- Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С Главное — Учетная политика . Аналитический учет постоянных разниц не ведется . Ресурсы ПР и ВР не заполняются . Правило…
- Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ОНА, ОНО в 1С Затратный метод - проверка После Закрытия периода до Реформации баланса сформировать: ОСВ общая за год только ВР ; ОСВ по…
Здравствуйте, Ирина!
При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
— настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО;
— рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ;
— определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС;
— ввести остатки по налоговому учету.
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Подробно по шагам:
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Пригодится:
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Переход с УСН на ОСНО, ввод остатков по ОС в НУ в 1С
Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Галина, добрый день.
У нас не добровольный переход. Слетели по доходам. Переход с 01.10.2024г.
Остатки по 90.01.1 ,91.1 и 91.2. 90.02.1,90.08.1.90,07.1 по налоговому учету мы не вносим на 30.09.2024г.?
Все остатки ОСВ в НУ вводятся на последний день квартала до перехода на ОСНО, т.е. 30.09.2024 г.
Галина, если мы внесем остатки по выше перечисленным счетам, то они попадут в декларацию по налогу на прибыль по ОСНО
Всё верно, попадут остатки по счетам в НУ на 31.09.2024, обороты до этого числа — нет. Вся база по налогу на прибыль в 4 кв. будет формироваться уже с учётом этих данных.
По счетам 90.01.01 и 91.1 и 91.2 это обороты за 9 месяцев, а не остатки.
В моём понимании выручка, внереализованные доходы и расходы за 9 месяцев, когда мы были на УСН, не должны попасть в декларацию по налогу на прибыль по ОСНО.
Да, в случае если учёт будет в соответствии с ПБУ 18 балансовым методом, то нет необходимости создавать документ «Ввод остатков» по субсчетам счетов 90, 91 и 99 для целей налогового учёта по налогу на прибыль. Это не повлияет на корректность учёта в программе.