Добрый день. Организация переходит с УСН на ОСНО. Учет отложенных налоговых активов и обязательств выбран: ведется балансовым методом. При этом методе по всем счетам учета (где ведется налоговый учет) необходимо внести начальные остатки по налоговому учету и спец. регистрам? Если нет, то по каким счетам учета не нужно вносить остатки (просьба указать с субсчетами).
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход с УСН на ОСНО в связи с превышением лимита выручки в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Проблема с Вводом остатков для ведения раздельного учета НДС при ведении учета производства в 1С Добрый день! Учет ведется в программе 1С бухгалтерия 3.0 с 01.01.2020г., раздельный учет по НДС начинаем вести с 01.01.2022г. Воспользовалась…
- Как настроить роль, чтобы работник мог просматривать только ОСВ по определенным счетам в 1С Добрый день. 1С БП КОРП. Главный механик и главный инженер должны видеть остатки по ОСВ по счетам 10, 41, 43…
- Переход с ОСНО на УСН Д-Р Здравствуйте! с 01.01.22 осуществлен переход на УСН Д-Р. При переходе использовался "помощник перехода", в котором автоматически сформировались остатки по счетам,…
- Учет спецодежды, если при покупке не известно в какое подразделение она будет выдана в 1С Организация на ОСН, учет затрат в организации ведется по нескольким подразделениям и счетам учета 20, 25, 23, 44, 26. Учет…
Статьи по этой теме
- Как посмотреть остатки на складе в 1С? Как в 1С посмотреть остатки на складе? Все остатки по счетам учета можно посмотреть в стандартных бухгалтерских отчетах: например, в…
- Не формируются остатки раздельного учета НДС в 1С Организация осуществляет настройку раздельного учета в программе 15.10.2019. Дата перехода на раздельный учет — 01.10.2019. После установки флажка Ведется раздельный…
- Переход на раздельный учет НДС в 1С В данной публикации рассматриваются изменения, внесенные в редакцию 1С:Бухгалтерия 3.0.73 при переходе на раздельный учет НДС. Изучив статью, вы узнаете:…
- Ошибка перехода на Раздельный учет НДС в 1С В данной публикации мы рассмотрим: причины появления ошибок при переходе на Раздельный учет НДС; предложим методы исправления ошибки; покажем настройку…
Здравствуйте, Ирина!
При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
— настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО;
— рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ;
— определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС;
— ввести остатки по налоговому учету.
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Подробно по шагам:
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Пригодится:
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Переход с УСН на ОСНО, ввод остатков по ОС в НУ в 1С
Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Галина, добрый день.
У нас не добровольный переход. Слетели по доходам. Переход с 01.10.2024г.
Остатки по 90.01.1 ,91.1 и 91.2. 90.02.1,90.08.1.90,07.1 по налоговому учету мы не вносим на 30.09.2024г.?
Все остатки ОСВ в НУ вводятся на последний день квартала до перехода на ОСНО, т.е. 30.09.2024 г.
Галина, если мы внесем остатки по выше перечисленным счетам, то они попадут в декларацию по налогу на прибыль по ОСНО
Всё верно, попадут остатки по счетам в НУ на 31.09.2024, обороты до этого числа — нет. Вся база по налогу на прибыль в 4 кв. будет формироваться уже с учётом этих данных.
По счетам 90.01.01 и 91.1 и 91.2 это обороты за 9 месяцев, а не остатки.
В моём понимании выручка, внереализованные доходы и расходы за 9 месяцев, когда мы были на УСН, не должны попасть в декларацию по налогу на прибыль по ОСНО.
Да, в случае если учёт будет в соответствии с ПБУ 18 балансовым методом, то нет необходимости создавать документ «Ввод остатков» по субсчетам счетов 90, 91 и 99 для целей налогового учёта по налогу на прибыль. Это не повлияет на корректность учёта в программе.