Добрый день. Организация переходит с УСН на ОСНО. Учет отложенных налоговых активов и обязательств выбран: ведется балансовым методом. При этом методе по всем счетам учета (где ведется налоговый учет) необходимо внести начальные остатки по налоговому учету и спец. регистрам? Если нет, то по каким счетам учета не нужно вносить остатки (просьба указать с субсчетами).
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Ирина!
При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
— настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО;
— рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ;
— определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС;
— ввести остатки по налоговому учету.
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Подробно по шагам:
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Пригодится:
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Переход с УСН на ОСНО, ввод остатков по ОС в НУ в 1С
Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Галина, добрый день.
У нас не добровольный переход. Слетели по доходам. Переход с 01.10.2024г.
Остатки по 90.01.1 ,91.1 и 91.2. 90.02.1,90.08.1.90,07.1 по налоговому учету мы не вносим на 30.09.2024г.?
Все остатки ОСВ в НУ вводятся на последний день квартала до перехода на ОСНО, т.е. 30.09.2024 г.
Галина, если мы внесем остатки по выше перечисленным счетам, то они попадут в декларацию по налогу на прибыль по ОСНО
Всё верно, попадут остатки по счетам в НУ на 31.09.2024, обороты до этого числа — нет. Вся база по налогу на прибыль в 4 кв. будет формироваться уже с учётом этих данных.
По счетам 90.01.01 и 91.1 и 91.2 это обороты за 9 месяцев, а не остатки.
В моём понимании выручка, внереализованные доходы и расходы за 9 месяцев, когда мы были на УСН, не должны попасть в декларацию по налогу на прибыль по ОСНО.
Да, в случае если учёт будет в соответствии с ПБУ 18 балансовым методом, то нет необходимости создавать документ «Ввод остатков» по субсчетам счетов 90, 91 и 99 для целей налогового учёта по налогу на прибыль. Это не повлияет на корректность учёта в программе.