УСН без НДС. Как отразить вычет по уплаченному ранее НДС в качестве налогового агента при возврате переплаты по аренде госимущества в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.87/10)

Добрый день!
Наша организация выступает в качестве налогового агента по НДС при аренде гос. имущества. При оплате аренды понятно как выставить счет-фактуру как налоговый агент. Мы расторгли договор аренды и комитет имущества вернул нам оставшуюся переплату. Соответственно мы должны в декларации по НДС показать НДС к возврату с этой суммы переплаты. Как нам сформировать счет-фактуру на возврат переплаты, чтобы правильно заполнилась декларация по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    1. Возврат аванса отразите документом Поступление на расчетный счет с видом Возврат от поставщика
    2. Принятие к вычету уплаченной суммы налога с аванса отразите документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Регламентные операции
    Подробнее
    Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?

  2. Мы находимся на УСН и книгу покупок не ведем. Нам нужно чтобы в разделе 2 декларации по НДС эта сумма появилась с минусом

  3. На УСН нет вычета НДС ни в какой ситуации т.к. упрощенец неплательщик НДС (пп. 1 п. 2 ст. 171, п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
    Если налоговый агент по НДС излишне уплатил налог в бюджет, то можно в налоговую подать Заявление о возврате (ст. 78 НК РФ). И к этому заявлению приложить документы, которые подтверждают, что иностранный контрагент аванс вернул. Такие рекомендации дают налоговики.
    Если УСН доходы, то только этот вариант есть.
    УСН доходы-расходы — НДС включается в расходы (п. 7 ст. 170 НК РФ).
    Подробнее
    Возврат оплаты от иностранца налоговому агенту по НДС на УСН в 1С

Комментарии закрыты.