Лишний вычет НДС в прошлом периоде в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Евгения П. (Воронеж)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

В 4-м квартале 2021 был принят к вычету счет-фактура. Сейчас нужно восстановить этот счет-фактуру и подать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2021, доплатив налог. Как это сделать в программе, чтобы восстановление отразилось в доп. листе и в уточненной декларации по НДС?

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  2. В формализованном ответе на полученное требование о «разрыве» с поставщиком (он представил нулевую декларацию) правильно будет указать «сведения верны», или «выявлены расхождения»? Ведь во втором случае появляется дополнительная строка «уточненные данные», и что в ней тогда отражать — всю информацию по с/ф просто удалить, оставив пустую строку? Ведь у нас действительно все получено, есть все документы. Но у поставщика, судя по всему, сейчас начались проблемы и вероятность подачи им уточненной декларации очень небольшая.

    1. Если подать пояснения, где указать, что в декларации все верно, то с большой вероятностью придется доказывать свое право на вычет. Налоговики запросят документы по операции, проведут дополнительные мероприятия налогового контроля для определения правомерности вычета. В этом случае нужно быть готовым отстаивать свою позицию в суде.
      Либо сдать уточненку без спорного вычета и доплатить налог.
      Дополнительный материал можно посмотреть здесь:
      Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
      Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
      Требование о представлении пояснений НДС
      Что делать, если организация попала под подозрение ведения деятельности с «черным» контрагентом?
      .

  3. То есть при подаче уточненки ответ на требование отправлять не надо. Я правильно поняла?

    1. Да. Пояснения нужно подать, если нет ошибок или ошибки не привели к занижению налога. Если налог занижен, нужно подать уточненную декларацию.
      В НК РФ нет требования подавать одновременно и уточненку, и пояснения (п. 1 ст. 81, п. 3 ст. 88 НК РФ п. 3 Письма ФНС от 06.11.2015 N ЕД-4-15/19395). Но Вы можете направить пояснения вместе с уточненкой по своему желанию, если считаете нужным.

  4. Спасибо большое! Очень помогли!!!

    1. Пожалуйста 🙂 Ждем Вас с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Сторно вычета по НДС Добрый вечер! Работаю в программе БУХ КОРП, редакция 3.0 (3.0.123.26). В июне 2021 поступил документ от поставщика на оказание услуг,…
  2. Авансовые счета-фактуры к восстановлению Добрый день! В октябре 2021 г получили от покупателя аванс, выписали авансовый счет-фактуру. В декабре 2021 г. продали им товар.…
  3. НДС по лизингу Добрый день! В 2021 году организация на ЕСХН (освобождена от НДС) приобрела лизинговое имущество (на балансе лизингополучателя). С августа 2022…
  4. Забыли применить вычет НДС с авансов полученных в 1С Добрый день. В марте 2021 года на расчетный счет получили денежные средства от Покупателя, в этот же день выписали счет-фактуру…

Статьи по этой теме

  1. Нужна ли уточненка по НДС, если в прошлом квартале в поступлении вместо НДС 20% указали Без НДС? В 3 квартале в поступлении вместо 20% выбрано «Без НДС», зарегистрирован счет-фактура. Вычета НДС нет, но в декларацию счет-фактура попал.…
  2. Обзор новостей по БУ и НУ за 01.01-13.01.2022 Нулевая ставка НДС не подтверждена: когда начинать считать пени В Письме от 18.11.2021 N СД-4-3/16138@ ФНС рассказала о сроках начисления…
  3. Можно ли вместо счета-фактуры выставить УПД на СМР? Если СМР, то выставляется счет-фактура? Нам подрядчики предоставляют КС-2, КС-3 и УПД. УПД объединяет в себе счет-фактуру и первичный документ…
  4. Когда восстанавливать НДС по покупкам за счет льготного кредита 2%? Если льготный кредит 2% не простили, и мы должны выплатить его, а первую часть уже отдали, то НДС по покупкам…