Лишний вычет НДС в прошлом периоде в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Евгения П. (Воронеж)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

В 4-м квартале 2021 был принят к вычету счет-фактура. Сейчас нужно восстановить этот счет-фактуру и подать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2021, доплатив налог. Как это сделать в программе, чтобы восстановление отразилось в доп. листе и в уточненной декларации по НДС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  2. В формализованном ответе на полученное требование о «разрыве» с поставщиком (он представил нулевую декларацию) правильно будет указать «сведения верны», или «выявлены расхождения»? Ведь во втором случае появляется дополнительная строка «уточненные данные», и что в ней тогда отражать — всю информацию по с/ф просто удалить, оставив пустую строку? Ведь у нас действительно все получено, есть все документы. Но у поставщика, судя по всему, сейчас начались проблемы и вероятность подачи им уточненной декларации очень небольшая.

    1. Если подать пояснения, где указать, что в декларации все верно, то с большой вероятностью придется доказывать свое право на вычет. Налоговики запросят документы по операции, проведут дополнительные мероприятия налогового контроля для определения правомерности вычета. В этом случае нужно быть готовым отстаивать свою позицию в суде.
      Либо сдать уточненку без спорного вычета и доплатить налог.
      Дополнительный материал можно посмотреть здесь:
      Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
      Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
      Требование о представлении пояснений НДС
      Что делать, если организация попала под подозрение ведения деятельности с «черным» контрагентом?
      .

  3. То есть при подаче уточненки ответ на требование отправлять не надо. Я правильно поняла?

    1. Да. Пояснения нужно подать, если нет ошибок или ошибки не привели к занижению налога. Если налог занижен, нужно подать уточненную декларацию.
      В НК РФ нет требования подавать одновременно и уточненку, и пояснения (п. 1 ст. 81, п. 3 ст. 88 НК РФ п. 3 Письма ФНС от 06.11.2015 N ЕД-4-15/19395). Но Вы можете направить пояснения вместе с уточненкой по своему желанию, если считаете нужным.

  4. Спасибо большое! Очень помогли!!!

    1. Пожалуйста 🙂 Ждем Вас с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нужно ли покупателю подавать уточненки по прибыли и НДС при увеличении стоимости услуг Поставщик после сдачи отчетности за 9 мес 2021 года прислал 03.11.2021 года исправленную счет-фактуру с увеличенной стоимостью оказанных услуг. Увеличение…
  2. Уточненная декларация по НДС при восстановлении НДС с аванса за прошлый квартал в 1С Добрый день. В 4 квартале 2020 года оплатили подрядчику аванс и приняли к вычету НДС по авансовой счет-фактуре. Работы закрыты…
  3. НДС Добрый день! В поступлении и счет-фактуре указали не того поставщика в 3 квартале 2021г (т.е. сч\ф выписана правильно, неверно занесли…
  4. Как убрать вычет НДС в прошлом квартале и заменить его другими СФ в 1С Добрый день.Сегодня был вебинар и Марина Аркадьевна ответила но мой вопрос по Вайлдберризу .У нас неверные счета-фактур и их нельзя…

Статьи по этой теме

  1. Нужна ли уточненка по НДС, если в прошлом квартале в поступлении вместо НДС 20% указали Без НДС? В 3 квартале в поступлении вместо 20% выбрано «Без НДС», зарегистрирован счет-фактура. Вычета НДС нет, но в декларацию счет-фактура попал.…
  2. Нужна ли уточненка по НДС, если корректировочный счет-фактура на увеличение стоимости составлен с опозданием? Корректировочный счет-фактуру должны были сделать в 3 квартале, дополнительное соглашение на изменение цены в большую сторону сдали в бухгалтерию с…
  3. Как продавцу отразить возврат товаров от неплательщика НДС? Как отразить возврат товаров от ИП, который работает без НДС, по реализации за 2017-2018 гг. Нужно ли подавать уточненные декларации…
  4. Надо ли исправлять КПП, если счет-фактуру оформили на головную организацию, а отгрузка в обособленное подразделение? По сверке с покупателями за 2020 г. выяснилось, что отгрузка за 1 кв. 2020 выставлена на головную компанию, а нужно…