Лишний вычет НДС в прошлом периоде в 1С

Вопрос задал Евгения П. (Воронеж)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

В 4-м квартале 2021 был принят к вычету счет-фактура. Сейчас нужно восстановить этот счет-фактуру и подать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2021, доплатив налог. Как это сделать в программе, чтобы восстановление отразилось в доп. листе и в уточненной декларации по НДС?

Все комментарии (7)

  2. В формализованном ответе на полученное требование о «разрыве» с поставщиком (он представил нулевую декларацию) правильно будет указать «сведения верны», или «выявлены расхождения»? Ведь во втором случае появляется дополнительная строка «уточненные данные», и что в ней тогда отражать — всю информацию по с/ф просто удалить, оставив пустую строку? Ведь у нас действительно все получено, есть все документы. Но у поставщика, судя по всему, сейчас начались проблемы и вероятность подачи им уточненной декларации очень небольшая.

    1. Если подать пояснения, где указать, что в декларации все верно, то с большой вероятностью придется доказывать свое право на вычет. Налоговики запросят документы по операции, проведут дополнительные мероприятия налогового контроля для определения правомерности вычета. В этом случае нужно быть готовым отстаивать свою позицию в суде.
      Либо сдать уточненку без спорного вычета и доплатить налог.
      Дополнительный материал можно посмотреть здесь:
      Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
      Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
      Требование о представлении пояснений НДС
      Что делать, если организация попала под подозрение ведения деятельности с «черным» контрагентом?
      .

  3. То есть при подаче уточненки ответ на требование отправлять не надо. Я правильно поняла?

    1. Да. Пояснения нужно подать, если нет ошибок или ошибки не привели к занижению налога. Если налог занижен, нужно подать уточненную декларацию.
      В НК РФ нет требования подавать одновременно и уточненку, и пояснения (п. 1 ст. 81, п. 3 ст. 88 НК РФ п. 3 Письма ФНС от 06.11.2015 N ЕД-4-15/19395). Но Вы можете направить пояснения вместе с уточненкой по своему желанию, если считаете нужным.

  4. Спасибо большое! Очень помогли!!!

    1. Пожалуйста 🙂 Ждем Вас с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.