Войти в кабинетПоставщик после сдачи отчетности за 9 мес 2021 года прислал 03.11.2021 года исправленную счет-фактуру с увеличенной стоимостью оказанных услуг.
Увеличение документа поставщика составило всего 250р , в том числе НДС. Решили исправительную счет-фактуру провести без изменения суммы базы и НДС. А эти 250р списать датой получения документа на 91.02 — не принимаемые в целях НУ. У нас такие расходы бывают каждый месяц — сотрудники делают звонки по личным нуждам. Получается, что доп лист формируется, уточненку подадим, но изменения НДС по декларации не будет.
Обязаны ли мы подать уточненную декларацию по НДС и прибыли с налогами к уменьшению? Подача данных уточненных деклараций приведет автоматически к налоговой проверке? Могу ли я разницу в стоимости услуг принять к учету в НУ в 4 квартале? А НДС на сумму уменьшения отправить на 91 счет?
Добрый день! Привожу алгоритм, в каких случаях необходимо подать уточненные декларации по НДС и прибыли:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Порядок исправления ошибок по НДС
Корректировочный СФ от поставщика в сторону увеличения в 1С
.
Подтвердите, что можно так поступить, как сделала я. Я завела корректировку поступления, в котором проставила номер документа корректировки, но старая и новая сумма не изменились. И ввела дополнительный документ для списания расходов на 91 за счет прибыли на разницу в документах без выделения НДС. В итоге получился доп. лист, в котором суммы стоят -;+ одинаковые. НДС к вычету не возникает. Нужно ли такую декларацию подавать? или можно оставить без исправительной корректировки? просто документ на 91 оформить?
Предлагаю немного по-другому оформить. Уточню.
Если в текущем периоде поступили корректировочные или исправительные счета-фактуры на увеличение суммы расходов, корректировку можно сделать в текущем периоде (документ Корректировка поступления, где показать увеличение стоимости).
Если не был занижен налог на прибыль и НДС, подавать уточненные декларации ваше право, а не обязанность.
Если решили не предъявлять НДС к вычету, а списать его на расходы, воспользуйтесь документом Списание НДС.
Документ Списание НДС
Изменение стоимости в учете продавца и покупателя
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль
.