Добрый день. В августе 2022г заплатили 100% аванс поставщику. Получили от него авансовый с/ф. В течение сентября были частичные поставки товара и на 30.09.2022 осталась часть незакрытого аванса, НДС по которому мы хотим принять к вычету. Как правильно отразить в книге покупок авансовую с/ф — на момент получения авансовой с/ф от поставщику на полную сумму НДС с последующим восстановлением сумм НДС с поступления в книге продаж, или же только сумму НДС с незакрытой части аванса, которая образовалась на 30.09.2022?
Спасибо
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
СФ на аванс от поставщика надо отразить на полную сумму. Иначе он не найдет себе пару при камеральной проверке НДС. Итого должно сойтись у продавца и покупателя.
А вычет можете и на меньшую сумму, если нужны такие заморочки.
Проще отразили полный вычет, прошла отгрузка — восстановили часть. Это все автоматизированно в 1С
Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Начнете сумму НДС к вычету править, можете ошибиться. Исправлять только сумму к вычету, итого не исправлять. И это несколько спорный вопрос
Частичный вычет по счету-фактуре на аванс выданный поставщику в 1С
.
Мария, спасибо большое за ответ. Я тоже больше склоняюсь к варианту с отражением полного НДС по авансовой с/ф с последующим восстановлением по мере прихода товара.
А то что в книге продаж восстановленный НДС отразится одной строчкой, это правильно (поступлений товаров было 5)?
При восстановлении НДС с авансов выданных мы указываем реквизиты СФ на аванс, реквизитов СФ на поступления нет.
И есть КС в декларации по НДС, которые проверяют, чтобы перекосов не было и в учете продавца, и в учете покупателя.
Также продавец показывает, что у него прошла реализация в счет авансов по конкретным платежкам т.е. это все достаточно прозрачно при налоговом контроле.
На сколько понимаю, внутри квартала поставки в счет одного аванса, даже если их несколько, соберутся в одну строку в книге продаж т.к мы показываем не покупки, а СФ на аванс выданный, по которому восстанавливаем НДС с аванса, взятый ранее в зачет.
Спасибо большое!