Сопоставление счетов с регистром Раздельный учет НДС в 1С

Ответственный за ответ: Ольга Клешнёва (★9.97/10)

Добрый день, Эксперты! У нас БП 3.0 Проф. Раздельный учет по НДС, экспорт и импорт есть сырьевой экспорт ИБ ведется с лохматых годов.
«Раздельный учет НДС» и «Хозрасчетный»
Вопрос во вложении.
С уважением, Павел.

Метки консультации: —
Все комментарии (23)

  1. Здравствуйте!

    Регистр «Раздельный учет НДС» нельзя оценивать изолированно и нельзя автоматически очищать по аналогии с учебной организацией. По этому регистру программа контролирует остатки ценностей для целей НДС; при отсутствии нужного остатка расходный документ может не проводиться, даже если остаток по бухгалтерскому счету присутствует. Поэтому запись в регистре должна быть связана с конкретным поступлением, способом учета НДС, номенклатурой и последующим расходом.

    Для проверки регистра используется отчет «Универсальный отчет» с видом данных «Регистр накопления», регистром «Раздельный учет НДС» и вариантом «Остатки и обороты». В отчете целесообразно выводить организацию и аналитику учета затрат, а отрицательные остатки расшифровывать до регистратора. Отрицательное количество, отрицательная сумма НДС, а также остаток только по количеству или только по сумме требуют анализа исходных движений; сами по себе они не доказывают, какую именно запись нужно добавить или удалить.

    Проверка хозрасчетного учета выполняется отдельно по бухгалтерским счетам НДС и связанным счетам учета ценностей: через ОСВ по счету, карточку счета и анализ субконто за тот же период, организацию, номенклатуру и документ

    Наличие сырьевого экспорта и импорта делает автоматическую проверку более чувствительной: экспортные операции и операции со ставкой 0% относятся к сложному учету НДС, для которого используется сложный помощник по НДС, а не упрощенный сценарий.
    Отсутствие остатков в учебной организации не подтверждает, что аналогичный регистр не используется у вас. В вашей таблице фактические остатки могут быть следствием старого способа учета, перехода на раздельный учет, ручных операций или незавершенной цепочки списания.

    Как работать с Универсальным отчетом в 1С
    1. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

      Добрый день! Я и хотел, чтобы вы показали сопоставление счетов хозрасчетный с регистром накопления НДС «Раздельный учет НДС»?

  2. Сравнивать свою базу и демо-базу курса не вижу смысла.

    Уточните, что значит сопоставление хозрасчетных счетов?

    Хотите сравнить сальдо по счету 19 и регистр Раздельный учет НДС, или иное?
    1. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

      Добрый день! Хочу сравнить 19 счет с РН Раздельный учет НДС.
      Хочу сравнить 10 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 41 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 43 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 45 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 08.03 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 07 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 20.01 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 23 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 25 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 44 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 01 счет с РН Раздельный учет НДС
      Хочу сравнить 91 счет с РН Раздельный учет НДС
      И те которые минусовые или расходятся, что с ними делать.

  3. Хорошо, а что значит сравнить счет 10 с РН Раздельный учет НДС?
    Приведите, пожалуйста, пример, чтобы мы могли понять структуру анализа для дальнейшей работы.

    Считаю, например, что счет 01 с РН Раздельный учет НДС нельзя сравнить.
    Счет 01 — это основные средства, а регистр это регистр.
    Поэтому покажите, пожалуйста, как именно вы хотите сравнить счет с регистром 🙏

    Например, вот по счету 19 бывают ситуации, когда сальдо по счету есть, а сальдо по регистру НДС предъявленный нет. Или наоборот.

    А вот чтобы счет 01 и РН Раздельный учет НДС, это пока не пойму как хотите сравнить.
  4. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

    Это когда поправили счет учета в «Поступлении товаров и услуг» с 01.01 на 08.04.1
    И приняли документом «Принятие к учету ОС», а документ «Распределение НДС» не перезаполнили.
    В итоге висит минусовая сумма в регистре накопления «Раздельный учет НДС», счет затрат 01.01
    Или нет расхода по регистру накопления «Раздельный учет НДС».
    Я так понимаю, что оборот по 01.01 счету должен был быть, а остатков не должно оставаться.
    Но описания этого регистра у вас не нашел.
    В книге «Учет расчетов по НДС. Секреты профессиональной работы с «1С:Бухгалтерией 8» (ред. 3.0) в главе 3 «Раздельный учет НДС» описано, что он должен закрываться при передаче затрат.
  5. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

    Но больше всего беспокоит счет 10, он распределяется, меняет регистр «НДС предъявленный» — «минусует» и устанавливает на «НДС предъявленный, реализация 0%» — «плюс».
  6. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

    Хотелось бы понять как в идеале должно происходить взаимодействие с этим регистром накопления каким образом его сопоставить с ОСВ по счету.
    Что правильно и где ошибка, которую нужно исправить и каким образом её исправлять.
    На что влияет данный регистр если, что-то не корректно было отражено.

  7. В вашем случае оптимально так поступить
    Сделать себе чистую тестовую базу с актуальным релизом
    В ней сделать примеры, например, такие
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров и готовой продукции в 1С
    Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С
    Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С

    Также можете какие-то свои конкретные примеры сделать, но не перебарщивать т.к задача именно стандартный алгоритм увидеть, а не запутаться в нем
    При этом вполне можно сделать по одной операции, на каждый счет, что выше изложили

    Посмотреть все регистры и счета, как они закрываются при штатной работе
    Когда нет никаких отклонений от алгоритма

    Также выполнить такие проверки и на реальном примере, который при этом поддается анализу т.е не с давних пор и вводили вы его сами — понимаете откуда данные, увидите взаимосвязи
    Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация
    Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С

    После этого можно в следующем квартале сделать еще один пример с конкретной ошибкой, которую знаете и хотите проверить

    Опять выполнить проверки. Увидите, что и где «вылазит» и получите свой практический алгоритм
    Его примените в рабочей базе
  8. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день! Можно мнение этого эксперта послушать?
    Ошибка: входящий НДС повторно попадает в документ Формирование записей книги покупок после распределения 1С
    А то каждый в свою сторону.
    Или у Вас конкретного ответа нет как поступить в данной ситуации с этим регистром. предлагаете сидеть и экспериментировать куда кривая выведет.

    1. Верно
      Здесь все экспериментальным путем
      Или как вы совершенно верно сделали — документация 1С

      В Личном кабинете мы можем проанализировать конкретную ситуацию и ее прокомментировать
      Монументальное направление по общим вопросам задать так, как выше с вами обсудили

      Пригодится
      Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

      Материалы по теме раздельный учет НДС здесь, чтобы были под рукой
  9. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

    Тогда давайте пойдем от противного.
    К чему приведет очистка регистра накопления «Раздельный учет НДС» в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0?

    1. По каждому виду хоз операций есть свой алгоритм. Пример — инструкции про порядок отражения экспорта, импорта выше
      Пользователям программы его надо соблюдать, тогда есть гарантия того результата, который задуман разработчиками

      Очистка регистра накопления «Раздельный учет НДС» приведет к непредсказуемым результатам и некорректному учету

      Вашу задачу можно решить
      1) собственным примером в тестовой базе (нужен полный цикл от покупки до заполнения декларации по НДС) — в каждом документе, операции смотреть ДтКт, отмечать, какие регистры задействованы, далее можно смотреть Универсальный отчет по ним, если не хватит встроенных проверок
      Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация
      Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С
      2) проработкой ситуации с программистом 1С, который прокомментирует интересующиеся вас связи по конфигуратору

      Таким образом сможете дополнить таблицу, которая приложена к обсуждению
  10. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

    добрый день, в конфигурации нашел следующее:
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей = Новый Массив;
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ОборудованиеКУстановке); // 07
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ВложенияВоВнеоборотныеАктивы); // 08
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.Материалы); // 10
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ПроизводствоИзДавальческогоСырья); // 20.02
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.Полуфабрикаты); // 21
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.Товары); // 41
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ГотоваяПродукция); // 43
    ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ТоварыОтгруженные); // 45
    СчетаУчетаЦенностей = БухгалтерскийУчет.СформироватьМассивСубсчетов(ПредопределенныеСчетаУчетаЦенностей);

    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей = Новый Массив;
    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ПереводМолоднякаЖивотныхВОсновноеСтадо); // 08.06
    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ПриобретениеВзрослыхЖивотных); // 08.07
    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.НематериальныеПоисковыеАктивы); // 08.11
    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.МатериальныеПоисковыеАктивы); // 08.12
    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ТопливоВБаке); // 10.03.2
    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.СпецоснасткаИСпецодеждаВЭксплуатации); // 10.11
    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.ТоварыВРозничнойТорговлеВПродажныхЦенахНТТ); // 41.12
    ПредопределенныеИсключаемыеСчетаЦенностей.Добавить(ПланСчетов.КорректировкаТоваровПрошлогоПериода); // 41.К

    далее
    ПредопределенныеСчетаУчетаОС.Добавить(ПланСчетов.ОСвОрганизации); // 01.01
    ПредопределенныеСчетаУчетаОС.Добавить(ПланСчетов.АрендованноеИмущество); // 01.03
    ПредопределенныеСчетаУчетаОС.Добавить(ПланСчетов.ОСБезГосРегистрации); // 01.08
    ПредопределенныеСчетаУчетаОС.Добавить(ПланСчетов.ДоходныеВложенияВ_МЦ); // 03.01
    и
    МассивСчетов = ОбщегоНазначенияКлиентСервер.СкопироватьМассив(БухгалтерскийУчетПовтИсп.СчетаВИерархии(ПланСчетов.НематериальныеАктивы)); // 04
    По идее с этими счетами и нужно сравнивать?!

  11. Этот фрагмент кода — не инструкция для сверки, а внутренняя техническая часть конфигурации. Он показывает, какие счета обрабатываются в каком-то алгоритме, но не определяет, что с чем сравнивать. Пользователь по такому коду сверку построить не может. Это чисто технический вопрос — им занимается специалист (программист). При этом как доп информацию для сверки безусловно можно использовать, по этим счетам могут быть движения в регистре.

  13. Вы нашли в конфигурации именно тот перечень счетов, с которыми работает регистр Раздельный учет НДС.
    Как сопоставлять данные бухучета и регистра и что делать с расхождениями:

    Согласно найденному коду, регистр Раздельный учет НД» работает со следующими счетами учета ценностей:
    07 — Оборудование к установке
    08 — Вложения во внеоборотные активы (кроме 08.06, 08.07, 08.11, 08.12)
    10 — Материалы (кроме 10.03.2, 10.11)
    20.02 — Производство из давальческого сырья
    21 — Полуфабрикаты
    41 — Товары (кроме 41.12, 41.К)
    43 — Готовая продукция
    45 — Товары отгруженные
    А также счета учета основных средств:
    01.01 — ОС в организации
    01.03 — Арендованное имущество
    01.08 — ОС без госрегистрации
    03.01 — Доходные вложения в МЦ
    04 — Нематериальные активы.

    По этим счетам регистр накапливает информацию о стоимости ценностей и суммах НДС, которые впоследствии должны быть распределены между облагаемыми и необлагаемыми операциями.

    Напрямую сравнить сальдо счета 10 и сальдо регистра нельзя — это разные системы координат.

    Можно проверить логику движения:
    Поступление ценностей
    — при покупке материалов (счет 10) в регистр Раздельный учет НДС попадает запись с суммой НДС, которая в дальнейшем будет распределена. Проверьте, что каждая покупка, отраженная на счетах из списка, имеет соответствующую запись в регистре.

    Списание ценностей
    — при списании материалов в производство (счет 20) или продаже товаров (счет 90) регистр должен уменьшаться на сумму НДС, относящуюся к этим ценностям. Если списание прошло по бухучету, а в регистре остаток не уменьшился — это ошибка.

    Распределение НДС
    — в конце квартала регламентная операция Распределение НДС делит накопленный в регистре НДС между вычетом и затратами. После этого регистр должен обнулиться по тем ценностям, которые уже использованы.

    Если есть ошибка
    Используйте Универсальный отчет
    Как работать с Универсальным отчетом в 1С
    Тип данных: Регистр накопления
    Регистр: Раздельный учет НДС
    Вариант: Остатки и обороты
    Выведите аналитику: номенклатура, счет учета, документ. Затем сравните с ОСВ по счетам из списка.

    Что будет считаться ошибкой:
    — отрицательное количество или сумма в регистре
    — остаток только по количеству или только по сумме
    — запись в регистре есть, а в бухучете ценность уже списана (или наоборот).

    Если обнаружена висячая запись в регистре (ценность списана, а НДС не распределен) — нужно перепровести документы за период или вручную скорректировать регистр через Операцию, введенную вручную

    Если при изменении счета учета в поступлении (например, с 01.01 на 08.04.1) регистр не обновился — перепроведите документ Поступление и заново выполните Распределение НДС.

    Если ошибка старая и не поддается автоматическому исправлению то можно создать ручную операцию по регистру Раздельный учет НДС, но это крайняя мера. Лучше сначала попробовать перепровести цепочку документов.

    Сырьевой экспорт и операции со ставкой 0% — это сложный учет. Регистр Раздельный учет НДС в этом случае работает в связке с другими регистрами (НДС предъявленный, «НДС по реализации 0%»). Проверяйте не только остатки, но и движения между этими регистрами. Если НДС «перетекает» из одного регистра в другой некорректно, ищите ошибку в документе, который сформировал это движение.

    Подытожу.
    Сравнивать сальдо по счетам и регистру — нельзя. Если есть ошибки, давайте разбираться предметно по каждой ошибке отдельно.

    По регламенту индивидуальных консультаций Бухэксперт мы не отвечаем на технические вопросы и вопросы общего характера. Разбираем учет в программе в формате, как конкретную хоз операцию отразить в 1С.
    1. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

      Количественный учет регистра накопления «Раздельный Учет» должен сходиться с хозрасчетным планом счетов на конец периода.

      1. В стандартной конфигурации 1С БП нет количественного показателя Раздельного учета НДС, только суммы. Так же нет понятия хозрасчетный НДС, поэтому ответить на ваш вопрос не могу.
        1. Подписчик Бухэксперт 695237 Подписчик Бухэксперт:

          «Что будет считаться ошибкой:
          — отрицательное количество или сумма в регистре
          — остаток только по количеству или только по сумме
          — запись в регистре есть, а в бухучете ценность уже списана (или наоборот).» Цитата из ответа Вашего же, Вы противоречите сами себе?

          1. Да-да, остаток по кол-ву есть, все верно. Запуталась 😴

            Количественный остаток по регистру Раздельный учет НДС должен сходиться с остатками по сумме регистра.
            Но каждую ситуацию надо рассматривать индивидуально.

  15. Переформулируйте , пожалуйста, свой вопрос про количественные показатели на примере, чтобы было понятнее.
Добавить комментарий