Нам поступил аванс от покупателя «А» в декабре 2024 года 4000000 руб., в том числе НДС.
НДС начислен и уплачен в бюджет.
Долг покупателя «Б» перед нами на 01.02.2026 составляет 4000000 руб., в т. ч. НДС.
Стороны по соглашению о расторжении договора поставки между нами и покупателем «А» пришли к соглашению о зачете денежных средств, перечисленных нам в качестве аванса, в размере 4 000 000 рублей 00 коп. в счет погашения задолженности покупателя «Б».
Какими операциями в 1С восстановить НДС, по какой ставке и в каком периоде это важно сделать? В 1 квартале у меня низкая налоговая нагрузка по НДС.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Взаимозачет между контрагентами проведите по алгоритму в материале:
Взаимозачет между организациями в 1С
После этого оформите документ «Формирование записей книги покупок» в «Операции» — «Закрытие периода» — «Регламентные операции НДС».
По кнопке «Заполнить» появятся данные на вкладке «Полученные авансы» (Письма Минфина от 02.11.2017 N 03-07-11/72105, от 24.11.2016 N 03-07-11/69332).
Проводка: Д 68.02 К 76.АВ.
Книга покупок, книга продаж, декларация по НДС — заполнятся автоматически.
Сроки восстановления НДС в случае взаимозачета такие, как при возврате аванса, в течение одного года (п. 4 ст. 172 НК РФ)
Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С
Галина, большое спасибо.