НДС налогового агента при возврате денежных средств покупателю, плательщику НДС

Вопрос задал Валерия С.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

06.12.21 мы сделали перевод иностранному поставщику услуг, случайно заплатив большепо акту на 500 долларов, чем положено. Соответственно с этой суммы(1500 долларов) мы начислили и уплатили за поставщика НДС. Поставщик нам вернул излишнеперечисленные средства (500 долларов) в том же налоговом периоде, т.е. 13.12.2021. как нам подать к вычету НДС по этим возвращенным средствам? я пыталась заполнить форму Отражение НДС к вычету. все заполняет. только программа дает ставить код 22, который не подходит для декларации по НДС. в декларации сразу выскакивает ошибка- проставить ИНН компании. она принимает эту компанию,как российскую. Код 06 не получается поставить в документе Отражение НС к вычету. также не знаю, какой документ является основанием такой операции :
— отплата НДС;
-оплата аванса поставщику;
— возврат денежных средств поставщиком.
программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1741)

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте, Валерия!
    Выход в данной ситуации следующий.
    1. Разбейте документ Списания с расчетного счета (Оплата поставщику) на два документа:
    — в первом документе укажите сумму за минусом возвращенного аванса. Счет расчетов 60.21, Счет аванса 60.22
    — во втором документе укажите сумму возвращённого аванса (500 USD). Счет расчетов и Счет аванса 76.26
    2. Оформите счет-фактуру налогового агента на основании первого документа Списание с расчетного счета
    3. Оформите документ Формирование записей книги покупок
    4. Сформируйте Декларацию по НДС за 4 кв. 2021 г.
    В декларации отразятся данные с учетом возвращенного аванса поставщиком.
    Так как в бюджет был перечислен НДС налогового агента в большем размере, то напишите заявление на возврат НДС.

    1
  2. Спасибо большое за помощь!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты