С какой суммы считать НДС налоговому агенту по НДС и налогу на прибыль

Вопрос задал Мария К. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Мы должны иностранному поставщику 1200 долларов. Являемся налоговым агентом по НДС и налога на доходы иностранного контрагента. Удерживаем 20% налога на доходы до перечисления дохода. 1200-20%= 960 долларов. С какой суммы я должна платить НДС как налоговый агент с 1200 или с суммы перечисленной иностранному поставщику 960 долларов. Передача прав на ПО в электронном виде. Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Здесь варианты расчета обсудили

    Определения налоговой базы для расчета налога на прибыль при выплате дохода иностранной организации за ПО в 1С

    А здесь, как отражать в 1С

    Декларация по НДС у налогового агента, если он выступает и налоговым агентом по налогу на прибыль в 1С

     

    Если у вас инвойсная стоимость 1 200. НДС, как на НА, удерживали 200 и 1 000 платили. То сейчас будет так. Ставку по налогу на прибыль беру 20%.

    1 200 / 120 * 20 = 200 НДС НА.

    (1 200 — 200) х 20% = 200 налог на прибыль НА.

    1 200 — 200 — 200 = 800 иностранцу к уплате.

  2. Инвойсы нам приходят с суммой 1200,00 без учета НДС. Т.е. НДС начисляем сверху. 1440/120*20=240.

    Но мы должны исчислить НДС с суммы выплачиваемого дохода, а это 960 долларов.
    Когда я формирую книгу покупок, к вычету НДС встает только с суммы перечисления с 960 долларов.

    1. Если сумма 1200 — это без НДС, но с налогом на прибыль, то так.

      1 440 / 120 * 20 = 240 НДС НА.

      (1 440— 240) х 20% = 240 налог на прибыль НА.

      1 440 — 240 — 240 = 960 иностранцу к уплате.

      Как отражать в 1С — дано по ссылкам выше. Есть файл с инструкцией.

      Автоматически по НДС не заполняется информация — нужные ручные правки и в СФ НА, и в Формировании записей книги покупок.

Комментарии закрыты.