С какой суммы считать НДС налоговому агенту по НДС и налогу на прибыль

Индивидуальную консультацию запросил Мария К. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Мы должны иностранному поставщику 1200 долларов. Являемся налоговым агентом по НДС и налога на доходы иностранного контрагента. Удерживаем 20% налога на доходы до перечисления дохода. 1200-20%= 960 долларов. С какой суммы я должна платить НДС как налоговый агент с 1200 или с суммы перечисленной иностранному поставщику 960 долларов. Передача прав на ПО в электронном виде. Спасибо!

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Здесь варианты расчета обсудили

    Определения налоговой базы для расчета налога на прибыль при выплате дохода иностранной организации за ПО в 1С

    А здесь, как отражать в 1С

    Декларация по НДС у налогового агента, если он выступает и налоговым агентом по налогу на прибыль в 1С

     

    Если у вас инвойсная стоимость 1 200. НДС, как на НА, удерживали 200 и 1 000 платили. То сейчас будет так. Ставку по налогу на прибыль беру 20%.

    1 200 / 120 * 20 = 200 НДС НА.

    (1 200 — 200) х 20% = 200 налог на прибыль НА.

    1 200 — 200 — 200 = 800 иностранцу к уплате.

  2. Инвойсы нам приходят с суммой 1200,00 без учета НДС. Т.е. НДС начисляем сверху. 1440/120*20=240.

    Но мы должны исчислить НДС с суммы выплачиваемого дохода, а это 960 долларов.
    Когда я формирую книгу покупок, к вычету НДС встает только с суммы перечисления с 960 долларов.

    1. Если сумма 1200 — это без НДС, но с налогом на прибыль, то так.

      1 440 / 120 * 20 = 240 НДС НА.

      (1 440— 240) х 20% = 240 налог на прибыль НА.

      1 440 — 240 — 240 = 960 иностранцу к уплате.

      Как отражать в 1С — дано по ссылкам выше. Есть файл с инструкцией.

      Автоматически по НДС не заполняется информация — нужные ручные правки и в СФ НА, и в Формировании записей книги покупок.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС налогового агента при возврате денежных средств покупателю, плательщику НДС 06.12.21 мы сделали перевод иностранному поставщику услуг, случайно заплатив большепо акту на 500 долларов, чем положено. Соответственно с этой суммы(1500…
  2. Банк удержал комиссию при переводе оплаты иностранному поставщику в 1С Доброе утро! Иностранному контрагенту оплатили за товар сумма пришла к поставщику на 12 долларов меньше где то на коком то…
  3. Не проводится возврат средств от иностранного поставщика, если договор в у.е. в 1С Добрый день, Не проводится возврат с ошибкой (см. скрин 1) 1. 05.06.24 Оплатили иностранному поставщику 50,000$ по курсу банка (89,7159.)…
  4. Возврат средств банком-корреспондентом и доплата НДС Компания-нерезидент оказала нам услуги по аудиту на территории РФ. У нас возникло обязательство уплатить НДС в качестве агента в размере…

Статьи по этой теме

  1. Платежное поручение на оплату поставщику  Для перечисления оплаты поставщику безналичным способом необходимо предоставить банку платежное поручение. Рассмотрим особенности отражения в 1С формирования платежного поручение на…
  2. Оплата поставщику: аванс в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С перечисления аванса поставщику. Вы узнаете: как отражается фактическое списание денежных средств с банковского счета организации;…
  3. Удерживать ли НДС, если иностранец оказывает агентские услуги российской компании? Источник: Письмо Минфина от 21.07.2025 N 03-07-08/70559 Информация для: российских принципалов Минфин разъяснил, возникают ли у российского принципала обязанности налогового…
  4. Как исчислить НДС налогового агента, если договор в евро, а оплата в долларах? Нерезидентом оказаны услуги по договору в евро. Оплата производится в долларах. Автоматически счет-фактура налогового агента формируется на основании Списания с…