Мы должны иностранному поставщику 1200 долларов. Являемся налоговым агентом по НДС и налога на доходы иностранного контрагента. Удерживаем 20% налога на доходы до перечисления дохода. 1200-20%= 960 долларов. С какой суммы я должна платить НДС как налоговый агент с 1200 или с суммы перечисленной иностранному поставщику 960 долларов. Передача прав на ПО в электронном виде. Спасибо!
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » С какой суммы считать НДС налоговому агенту по НДС и налогу на прибыль
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН, расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям через платежного агента в 1С Добрый день! Организация на УСН приобретает у зарубежного поставщика из США электронные услуги, ранее расчеты с поставщиком вели самостоятельно, но…
- Агент по НДС и прибыли при импорте, расчёт через третье лицо в 1С Добрый день. У нас затруднения с определением места оказания услуг нерезидентом. В связи с санкциями нет возможности перечислить доллары в…
- Оплата электронных услуг нерезиденту с личной карты сотрудника с учетом агентского НДС в 1С Сотрудник компании с личной карты (не корпоративной) по инвойсу, выставленному на компанию, оплатил электронную услугу (подписку на сервис). Подписка на…
- Налоговый агент с доходов иностранных организаций (НДС+ налог на прибыль без фактического удержания) в 1С Добрый день! Мы являемся налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль с доходов иностранных организаций. Оплату производим в полном…
Статьи по этой теме
- В договоре с иностранной фирмой не выделен НДС — как быть российскому налоговому агенту? Если в контракте с зарубежным поставщиком не указана сумма НДС, то российский покупатель-налоговый агент должен определить налоговую базу, увеличив стоимость…
- Как исчислить НДС налогового агента, если договор в евро, а оплата в долларах? Нерезидентом оказаны услуги по договору в евро. Оплата производится в долларах. Автоматически счет-фактура налогового агента формируется на основании Списания с…
- Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций налогового агента по НДС и налогу на прибыль при приобретении услуг у иностранца. Расскажем,…
- Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций у налогового агента по НДС (далее — НА) при приобретении у иностранца электронных услуг…
Здравствуйте!
Здесь варианты расчета обсудили
Определения налоговой базы для расчета налога на прибыль при выплате дохода иностранной организации за ПО в 1С
А здесь, как отражать в 1С
Декларация по НДС у налогового агента, если он выступает и налоговым агентом по налогу на прибыль в 1С
Если у вас инвойсная стоимость 1 200. НДС, как на НА, удерживали 200 и 1 000 платили. То сейчас будет так. Ставку по налогу на прибыль беру 20%.
1 200 / 120 * 20 = 200 НДС НА.
(1 200 — 200) х 20% = 200 налог на прибыль НА.
1 200 — 200 — 200 = 800 иностранцу к уплате.
Инвойсы нам приходят с суммой 1200,00 без учета НДС. Т.е. НДС начисляем сверху. 1440/120*20=240.
Но мы должны исчислить НДС с суммы выплачиваемого дохода, а это 960 долларов.
Когда я формирую книгу покупок, к вычету НДС встает только с суммы перечисления с 960 долларов.
Если сумма 1200 — это без НДС, но с налогом на прибыль, то так.
1 440 / 120 * 20 = 240 НДС НА.
(1 440— 240) х 20% = 240 налог на прибыль НА.
1 440 — 240 — 240 = 960 иностранцу к уплате.
Как отражать в 1С — дано по ссылкам выше. Есть файл с инструкцией.
Автоматически по НДС не заполняется информация — нужные ручные правки и в СФ НА, и в Формировании записей книги покупок.
Спасибо!