НДС аванс покупателя, отгрузка товара . формирование книги покупок и продаж.

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Светлана Корчагина (★10.00/10)

Здравствуйте! покупатель сделал предоплату за отгрузку товара в начале месяца на сумму 200000 рб втч НДС 33333,33 рб. В этом же месяце в конце была отгружена продукция на сумму 80000 рб. вт.ч НДС 13333,33 рб. это в 1 квартале
В следующем месяце была отгружена продукция на остаток аванса т.е на сумму 120000 рб втчНДС 20000рб. это ужэ 2 квартале.
меня интересует формирование книги покупок и продаж в 1 квартале и 2 квартале.

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    На основе ваших данных создала пример:
    01.03.22 – 51/62.02 – 200 000 — получен аванс от покупателя, д-т Поступление на расчетный счет
    01.03.22 – 76.АВ/68.02 – 33 333,33 -выписан СФ на аванс на основании д-та Поступление на расчетный счет (при условии, что в Порядке регистрации счетов-фактур на аванс установлено «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса», Главное-Налоги и отчеты-НДС )
    20.03.22 – 62.01/90.01 – 80 000, 90.03/68.02 – 13 333,33 (д-т Реализация)
    31.03.22 – 68.02/76.АВ – 13 333,33 – вычет НДС по предоплате (д-т Формирование записей книги покупок)
    30.06.22 – 62.01/90.01 – 120 000, 90.03/68.02 – 20 000 (д-т Реализация)
    30.06.22 – 68.02/76.АВ – 20 000 — вычет НДС по предоплате (д-т Формирование записей книги покупок)
    1 квартал 2022 года
    Книга продаж:
    СФ на аванс (код вида операции 02), гр. 13б – 200 000, гр.17 – 33 333,33
    СФ на реализацию (код вида операции 01), гр. 13б – 80 000, гр.14 – 66 666,67, гр. 17 – 13 333,33
    Книга покупок:
    СФ на аванс (код вида операции 22), гр. 14 – 200 000, гр. 15 – 13 333,33 (вычет НДС по предоплате, после отгрузки товара)
    2 квартал 2022 года
    Книга продаж:
    СФ на реализацию (код вида операции 01), гр. 13б – 120 000, гр.14 – 100 000, гр. 17 – 20 000
    Книга покупок:
    СФ на аванс (код вида операции 22), гр. 14 – 200 000, гр. 15 – 20 000 (вычет НДС по предоплате, после отгрузки товара)

    Материал по теме:
    Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
    Документ Счет-фактура выданный на аванс
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
    .

Добавить комментарий