Какую ставку НДС 20% или 22% указывать при корректировке реализации 2025 года в 2026 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Алла З. (Таганрог (Ростовская обл.))

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Отгружена продукция по ГОЗ по ориентировочной цене в 2025 году со ставкой НДС 20%. В 2026 году перевелись в фиксированную цену, и необходимо будет выписать корректировочную фактуру. С какой ставкой НДС в 2026 году выписывать корректировочную счет-фактуру по отгрузке, состоявшейся в 2025 году?

 

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Если отгрузка произведена в 2025 г и в 2026 г требуется сделать корректировку в части цены, количества товара, применяем ставку НДС, действующую на момент отгрузки — 20%.

    Ставка НДС 22% применяется к отгрузкам, произведенным после 01.01.2026 г.
    Переходные положения по НДС 22% с 2026 года

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ОСНО, доплата аванса в 2026 по счету, выставленному в 2025 году Добрый день! Контрагенту-покупателю 20.01.2025 выставлен счет на перечисление аванса по договору на сумму 10 385 000 руб. В течение 2025…
  2. Не отражен в учете выставленный счет-фактура в 1С Добрый день. В июле 2025 года выставили Покупателю корректировочную счет-фактуру к реализации от сентября 2023 года, в связи с изменением…
  3. Авансовый счет-фактура и корректировка при доплате 2 % НДС в 2026 перед отгрузкой в 2026 1С Добрый день. Покупатель оплатил 50% в декабре 2025г. Отгрузка в январе 2026г. Перед отгрузкой еще одна предоплата 50%. В январе…
  4. Какую ставку НДС указать в счет-фактуре на аванс в 2026, который перенесли на новый договор после возврата товара от покупателя, отгруженного в 2025 в 1С Добрый день! Покупатель вернул товар по корректировочной счет-фактуре в феврале 2026 года. Товар изначально был оплачен и отгружен в 2025.…

Статьи по этой теме

  1. Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…
  2. Переходные положения по НДС 22% с 2026 года При переходе на НДС 22% налоговая служба рекомендует ориентироваться на подходы из Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (которое она…
  3. Переход на НДС 22% в 2026 году — основные проблемы бухгалтера и бизнеса Источник: Федеральный закон  от 28.11.2025 N 425-ФЗ Информация для:  плательщиков НДС С 2026 года ставка НДС выросла с 20% до…
  4. Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С В 2025 году заключен договор на оказание услуг на сумму 120 000 руб. Цена не включает НДС , поэтому общая…