Ошибка с кодом 5 по уточненной декларации по неподтвержденному экспорту в 1С

1. Добрый день!

   Для удобства привожу вопрос, о котором идет речь:

   Уточненная декларация по НДС по разделу 6 при ошибке в ставке в 1С

   Речь о СФ, которая отразилась в разд. 9 Прил. 1 уточненной декларации?

   Пришлите, пожалуйста, скан требования ИФНС для лучшего понимания.

2. Да, по этой сч-ф. Поговорила с инспектором, говорит, не вы первая, не вы последняя, другие как-то делают прошлым периодом)) у них программа не пропускает дату 2023 г.

   1. Я так понимаю, что 181 день после отгрузки приходится на 2022, поэтому программа не пропускает уточненную декларацию 2023 годом.
      Чтобы уложиться в сроки, предлагаю создать копию базы и там провести исправления по тому алгоритму, что обсуждали ранее, но 2022 годом, на 181 день после отгрузки.

3. Добрый день! реализация была 05.08.2022, 181 день — это февраль 2023.
   Я думаю, если на копии, тогда можно просто сделать сч-ф на реализацию, без доп листа?

   1. Имеете ввиду сразу отразить реализацию по ставке 20%? Сразу поставить 20%, если знаем, что пропустили сроки и надо налог доначислить, нельзя.
      Можно попробовать на копии сделать так, как должно было быть изначально — то есть ставка сразу 0%, а не без НДС по такому алгоритму:

      Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

      Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней в 1С

4. Я посмотрела ссылки. В примере счет-фактура выставлена 11 сентября на 181 день, а ниже указано: «При этом налоговая база для доначисления НДС определяется на день экспортной реализации, т. е. на дату отгрузки (абз. 2 п. 9 ст. 167 НК РФ)». А в примере дата отгрузки — это 15 марта.
   Или не так читаю.

   1. Да, верно, НДС начисляем по обычной ставке и выставляем СФ, если экспорт не подтвержден через 180 дней, но налоговую базу для НДС определяем не на 181 день, а на день отгрузки. Уточните, пожалуйста, что вас смутило?

5. У нас 181 день, 31 января 2023. Мы этой датой делаем отражение начисления НДС, далее подтверждение нулевой ставки и выставляется счет-фактура от 31.01.
   Тогда выставленная счет-фактура будет датой 181-го дня. В декларации в дополнительном листе счет-фактура датой 31.01 будет.
   Должно, наверно, пройти в налоговой. Это же правильный вариант?

   1. Если в копии исправляете ставку в документе реализации, то отражение начисления не делаем. Этот документ мы используем, если исправляем ставку Без НДС.

6. Отлично! Напишите, пожалуйста, по результатам.

7. Здравствуйте! Позвонила в налоговую, не садится у них, снова ругается на дату сч-ф. Объяснил мне так: у вас реализация по ставке 0%, и сч-ф выписанная должна быть на 181 день, но датой реализации. Попросил сделать сч-ф датой реализации.

   1. Уточните, пожалуйста, в копии базы сделали исправление ставки через Отражение начисления НДС? Или правили ставку непосредственно в документе по реализации и затем отражали как в статье по неподтвержденному экспорту?

8. Поправила сразу в реализации, поставила 0%, затем документ — подтверждение нулевой ставки от 29.01.2023 и счет-фактуру.
   Дату счета-фактуры считала от даты таможенной декларации, 181-й день, не от даты реализации. Прочитала так, от прохождения через таможню.

   Вот так структура документов (файл).

9. По скрину порядок верный, отражение по установленному алгоритму. Инспектор настаивает именно на исправлении?
   Предлагаю направить пояснения:

   Ошибка с кодом 5 при отправке уточненки по неподтвержденному экспорту

10. Требования нового еще не приходило, расхождения выявились из телефонного разговора с инспектором. Я подожду требование и отвечу по вашей рекомендации.

    1. Договорились. Напишите, пожалуйста, по результатам. Вопрос пока оставляю открытым.

11. Здравствуйте. Пришло требование, ответила по вашей рекомендации. Какой результат, не известно, вчера только отправила.

    1. Спасибо, что написали. Ждем результат.

Комментарии закрыты.