НДС

Здравствуйте!
В 2018 году мы приобрели у иностранного поставщика спецоснастку, оприходовали на счете 10.10. НДС не начисляли, т.к. ввоза на территорию РФ не было. Спецоснастка осталась заграницей. В январе мы вводим ее в эксплуатацию (счет 10.11), она используется за границей, на территории поставщика, для производства импортируемых нами деталей. По УП, стоимость списывается на расходы линейно по сроку полезного использования.
Должны ли мы в этой ситуации как-то начислять и уплачивать НДС?
Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Добрый день, Анна! Как оформлена передача спецоснастки иностранному поставщику?

  2. Здравствуйте. Передача пока никак не оформлена — оформим, как нам надо, чтобы не платить дополнительные налоги) Предполагается, что это безвозмездное для всех использование оснастки.

  3. Добрый день! Если передали имущество безвозмездно, то и нет расхода в учете. Договор хранения тоже не сильно подходит, так как оснастка не хранится, а используется в производстве. Договор аренды ( в т ч безвозмездный) более вероятен, но надо уточнить учет и налогообложение. Вопрос не простой, потребуется время на ответ. С праздником!

  4. Спасибо и Вас с праздником!
    Да, скорей всего нужен договор безвозмездной аренды, ссуды.
    Буду ждать Ваших рекомендаций!)

  5. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру .Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    В данной ситуации наиболее оптимальным будет использование договора подряда, в котором необходимо прописать, что изготовление продукции обеспечивается оснасткой заказчика. При этом подрядчик может использовать ее только в рамках этого договора и вернуть потом заказчику. Тогда не нужен будет никакой договор аренды, хранения или безвозмездного пользования (они все несут за собой налоговые последствия).
    Учитывая, что право собственности на оснастку не переходит иностранному партнеру, то оснастка продолжает учитываться на вашем балансе. То есть отпуск в производство оформляется обычной проводкой по дебету счета учета затрат и кредиту сч10, а для контроля сохранностей МПЗ вести учет на забалансовом счете.

  6. Большое спасибо за очень ценный совет!

Комментарии закрыты