помогите пож разобраться в вопросе отражения НДФЛ в декларации по выплате по ГПД от 31 декабря 2021г. Сложилась такая ситуация: было начисление и выплата с р/счета по договору 31.12.2022г. По строке 113 отразили начисление этой выплаты в годовой декларации за 2021г. , но ндфл не отразили по строке 022 в декларации за 1 квартал 2022г., ошибка в отражении НДФЛ в декларации за 1 квартал 2022г. была выявлена в сентябре 2022г. ,соответственно были поданы корректирующие декларации за 1 и 2 кварталы 2022. после оплаты недостающего НДФ. В связи с этим прошу помочь разобраться- 1 вопрос: НДФЛ с выплаченной 30.12.2021г.суммы я должна отразить в строке 022 в первом квартале 09.01.2022г. не зависимо когда была его оплата, но когда я данную сумму налога должна отразить в строке 160? и 2 вопрос: должна ли строка 020=160?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! В строку 022 сумма НДФЛ попадёт в 6-НДФЛ за 2021 год, но с датой 10.01.22:
Т.к. первый раздел 6-НДФЛ заполняется удержанным налогом до 31.12.2021 включительно, но в строку 021 ставится положенный срок перечисления.
Т.е. не важно, когда НДФЛ на самом деле был перечислен, он отразится в момент удержания.
Т.к. раздел 1 6-НДФЛ заполняется данными за квартал, а раздел 2 — нарастающим итогом, то сравнивать их не нужно. Равенство может быть только в 1 квартале года.
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию — Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)