Отражение НДФЛ с ЗП выплаченной 31.12.2021 в 6-НДФЛ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Г. (Сургут, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

помогите пож разобраться в вопросе отражения НДФЛ в декларации по выплате по ГПД от 31 декабря 2021г. Сложилась такая ситуация: было начисление и выплата с р/счета по договору 31.12.2022г. По строке 113 отразили начисление этой выплаты в годовой декларации за 2021г. , но ндфл не отразили по строке 022 в декларации за 1 квартал 2022г., ошибка в отражении НДФЛ в декларации за 1 квартал 2022г. была выявлена в сентябре 2022г. ,соответственно были поданы корректирующие декларации за 1 и 2 кварталы 2022. после оплаты недостающего НДФ. В связи с этим прошу помочь разобраться- 1 вопрос: НДФЛ с выплаченной 30.12.2021г.суммы я должна отразить в строке 022 в первом квартале 09.01.2022г. не зависимо когда была его оплата, но когда я данную сумму налога должна отразить в строке 160? и 2 вопрос: должна ли строка 020=160?

Метки консультации: 6-НДФЛ с 2021 года
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! В строку 022 сумма НДФЛ попадёт в 6-НДФЛ за 2021 год, но с датой 10.01.22:

    Т.к. первый раздел 6-НДФЛ заполняется удержанным налогом до 31.12.2021 включительно, но в строку 021 ставится положенный срок перечисления.
    Т.е. не важно, когда НДФЛ на самом деле был перечислен, он отразится в момент удержания.
    Т.к. раздел 1 6-НДФЛ заполняется данными за квартал, а раздел 2 — нарастающим итогом, то сравнивать их не нужно. Равенство может быть только в 1 квартале года.

    Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию — Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение отчета 6-НДФЛ в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли отражать в отчете 6-НДФл за 1 квартал 2023 в разделе 1, НДФЛ по сроку…
  2. Оплата по списанной по сроку дебиторке Здравствуйте! В 2021г была списана по сроку безнадежная дебиторская задолженность. В 2022г покупатель прислал оплату. Какими операциями и проводками отразить…
  3. Декларация по прибыли при закрытии ОП в 1 квартале 2022г. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как заполнить декларацию по прибыли за полугидие по ОП, если ОП закрыли в марте 2022г. По…
  4. Заполнение строк 140 и 160 в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 в 1С Здравствуйте. Заработная плата за декабрь была выплачена за первую половину, т. е. аванс 27.12.2022, а за вторую половину декабря —…

Статьи по этой теме

  1. ТОП-5 вопросов по 6-НДФЛ в 1С Бухгалтерия Разберем самые популярные вопросы по заполнению отчета 6-НДФЛ. Ответы даны на основании Порядка его заполнения, утв. Приказом ФНС от 19.09.2023…
  2. Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
  3. Зарплату выплатили в последний день квартала — как оформлять 6-НДФЛ? ФНС на примере показала, как заполнить расчет в 2021 году, если заработная плата выплачена в последний день квартала (Письмо от…
  4. Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)? Должен ли удержанный НДФЛ (стр. 160) всегда совпадать с исчисленным (стр. 140)? Ответ - нет Расхождения, которые учитываются в КС…