РСВ и 6-НДФЛ, если годовая премия начислена вместе с зарплатой, а выплата прошла в разные дни в 1С

Вопрос задал Евгения П. (Воронеж)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
В декабре 2021г. в документе «Начисление зарплаты» работникам вместе с заработной платой была начислена годовая премия. Но выплачены они были в разные дни:
30.12.2021 была выплачена заработная плата и перечислен НДФЛ с заработной платы.
10.01.2021 была выплачена говая премия и перечислен НДФЛ с премии.
Эти начисления полностью были отражены в 4ФСС и РСВ за 2021.
Помогите, пожалуйста, разобраться:
1. как данные начисления должны отразиться в регистрах налогового учета по НДФЛ 2021 и 2022?
2. как отразить эти начисления в 6-НДФЛ и его приложении за 2021 и 2022?
Учет ведется в Бухгалтерии предприятия КОРП, ред.3.0 (3.0.106.60), ОСНО.
Заранее спасибо за помощь.

Метки вопроса: Премия годовая

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте! Годовые премии с кодом дохода НДФЛ 2002 учитываются в отчетности по НДФЛ по дате выплаты —  Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170)

    Соответственно, в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (Приложение 1) они отразятся полностью в 2022 году, в 2021 не попадут.

    У Вас на скриншотах как раз отображена эта ситуация: премия начислена 31.12.21, но т.к. фактически она была выплачена 10.01.22, программа в 2021 году её сторнирует и проводит в 2022. В результате премия в 2021 год не попадает, а попадает в 2022.

    1
  2. Добрый день! Спасибо, большое. Только хочу еще один момент уточнить: при перечислении НДФЛ 10.01.22 в п/п указали период МС.12.21. Это, получается, не верно. Как теперь быть?

  3. Добрый день! Необходимо подать заявление на уточнение платежа.

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты