Премия и аренда ТС без экипажа в 6-НДФЛ с 2021 в 1С

Вопрос задал Галина К.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.52/10)

1. Премия по итогам работы за 1-й квартал 2021 года вошла в расчетную ведомость за март 2021 года и выплачена 15 апреля вместе с заработной платой за март. Как эту премию и НДФЛ с нее отразить в 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года? Или премия будет отражена только во 2 квартале 2021 года?
2. В 1 квартале 2021 года заключен договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом.
Если аренда автотранспортного средства начислена 31.03.2021, а выплачена 02.04.2021, Как правильно выплату аренды и НДФЛ с нее отразить в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года?
Просьба показать на примере, как правильно отразить аренду ТС и НДФЛ (начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога) с приведенными выше датами.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    1. Квартальную премию отразите в 6-НДФЛ в том периоде, в котором она выплачена (во 2 кв. 2021 г.), т.к. дата фактического получения такого дохода – день выплаты или перечисления на счет сотрудника (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
    В 6-НДФЛ в разд. 1: в поле 020 – удержанный с премии НДФЛ в общей сумме удержанного налога; в поле 021 – следующий рабочий день после выплаты премии; в поле 022 – общая сумма НДФЛ, в т.ч. с премии, срок перечисления которого по дате в поле 021. В разд. 2 премия отражается в общей сумме доходов.
    2. НДФЛ с выплат по договору аренды автомобиля отражается в 6-НДФЛ, если срок перечисления попадает на последние три месяца отчетного периода. Если аренда автотранспортного средства начислена 31.03.2021, а выплачена 02.04.2021, НДФЛ отразится во 2 кв. 2021 г.
    В 6-НДФЛ в разд. 1: в поле 020 – удержанный с аренды НДФЛ в общей сумме удержанного налога; в поле 021 – следующий рабочий день после выплаты по договору аренды; в поле 022 – общая сумма НДФЛ, в т.ч. с аренды, срок перечисления которого по дате в поле 021. В разд. 2 платежи по аренде отражаются вместе с другими доходами, которые облагаются по той же ставке.
    Дополнительный материал по теме:
    [14.04.2021 запись] 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С
    .

Комментарии закрыты