Добрый день.
1.Зарплату начислили обычным порядком. Выплатили в январе. Строки 110, 112 и 140 заполняются верно — с учетом зарплаты за декабрь, а вот в строку 160 НДФЛ с неё не попадает.
2. Также в декабре начислена премия за 4-й квартал, которая ещё не выплачена и, возможно, и не будет выплачена, или будет выплачена частично, до составления отчета.
Как правильно эти начисления должны попасть в 6-НДФЛ?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Зарплата за декабрь, выплаченная в январе попадет в строку 160 за 1 квартал 2022 — В 6-НДФЛ за какой период попадет декабрьская зарплата, выплаченная 11.01.2021 года?
По премии нужно смотреть какой у неё код дохода по НДФЛ и является ли она единовременной —
Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170) . Если она единовременная премия, то дата получения дохода по НДФЛ будет соответствовать дате выплаты. Поэтому рекомендуется данную премию начислить в месяц выплаты.
Добрый день.
Спасибо за ответ.
Повторюсь: НДФЛ с декабрьской зарплаты не попадает в строку 160. Что можно перепроверить/перепровести?
Как выплата в январе декабрьской зарплаты должна отразиться в приложении со справками 2-НДФЛ ?
Премия не разовая, плановая. Дату начисления премии менять нельзя.
Добрый день! В строку 160 подгружается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода. На текущий момент в 1С реализовано заполнение строки 160 с отбором по дате удержания, но за какой период производится удержание не проверяется.
Если в январе 2022 г. выплачивалась декабрьская зарплата, то удержанный НДФЛ в текущих версиях 1С попадет в 160 строку Раздела 2 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года, в годовой отчет нет попадает.
При этом Приложение 1, т.е. справка 2-НДФЛ заполняется как и ранее с учетом декабрьской зарплаты.
По премии уточните, пожалуйста, код дохода по НДФЛ.
По вопросу учета премии главное верно определить её вид для целей учета НДФЛ.
Согласно Письму Минфина от 29.09.2017 N 03-04-07/63400:
В этом случае датой получения дохода у премии будет дата выплаты, значит раньше этой даты она в 6-НДФЛ попадать не должна. К данному виду относятся разовые премии: единовременные, годовые.
Также согласно другому Письму ФНС от 14.09.2017 N БС-4-11/18391@:
В этом случае начисленная премия будет соответствовать оплате труда и отразится в 6-НДФЛ как зарплата. Ко второму виду в основном относятся ежемесячные премии.