Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Индивидуальную консультацию запросил Елена П.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Налоговая прислала требование о необходимости предоставления Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Возник вопрос о его сдачи. ООО является импортером товаров с Китая, оплата производится в юанях. Также предоставлялись иностранными организациями транспортные услуги по территории Китая. Предоставлялись агентские услуги ООО из Киргизии за перевод денежных средств в Китай. Необходимо ли нашей организации сдавать данный расчет и по каким договорам? Если необходимо сдавать, прошу описать инструкцию по заполнению расчета и какие в нашем случае необходимо заполнять разделы декларации.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Кто обязан представлять Расчет налогового агента: организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

    На данный момент сложилась практика что безопаснее включать в разделы 4 и 5 все доходы, выплаченные иностранцам, в т. ч. от выполнения работ, оказания услуг и продажи товаров и передачи имущественных прав не на территории РФ.

    Подробнее
    Как заполнить Разделы 4, 5 отчета Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/03/Informatsiya-FNS.pdf«>Налоговые расчеты и изменения в части выплат доходов иностранным организациям

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов в 1С Добрый день, скажите, пожалуйста, наша организация закупает товар в КИТАЕ, нужно нам сдавать Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям,…
  2. Надо ли заполнять раздел 5 Налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям по импортным поставкам и услугам иностранных компаний Добрый день, у нас поставки товаров из стран ЕАЭС (Белоруссия) и других стран дальнего зарубежья (Китай, Австрия), а также оплачиваем…
  3. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов при оплате за товар/оборудование в 1С Здравствуйте, прошу помочь разобраться, нужно ли сдавать налоговый расчет, при оплате за товар/оборудование иностранным контрагентам (Китай и Беларусь)? И если…
  4. Налоговый агент по уплате НДС с суммы выплаченного вознаграждения за агентские услуги в 1С ООО - ПРИНЦИПАЛ (общая система налогообложения) заключило договор с иностранной компанией (ОАЭ) - АГЕНТ, не состоящей на учете в налоговых…

Статьи по этой теме

  1. Какие услуги не включаются в расчет доходов, выплаченных иностранцам? Источник: Письмо ФНС от 03.05.2024 N ШЮ-4-13/5215@ Информация для: налоговых агентов по прибыли Российские компании, выплачивающие иностранным организациям доходы, должны…
  2. Как показать в книге покупок вычет НДС при приобретении услуг у иностранцев? ФНС рассказала, как организациям, которые приобретают электронные услуги у иностранных фирм, отразить вычет НДС в налоговых регистрах ( Письмо от…
  3. Можно ли предоставить социальный вычет по НДФЛ иностранному работнику? Минфин России в Письме от 30.11.2018 N 03-04-05/86503 ответил на вопрос: может ли гражданин республики Беларусь претендовать на получение социального…
  4. Налоговый контроль и бухгалтерский учет в ВЭД (в том числе СПОТ). Разбор нестандартных ситуаций. Законодательство Полная запись Видео: Полный эфир 30.03.26.mp4 Разбивка записи по темам Налоговый агент по налогу на прибыль Видео: 01.mp4 Налогообложение иностранных…