Налоговая прислала требование о необходимости предоставления Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Возник вопрос о его сдачи. ООО является импортером товаров с Китая, оплата производится в юанях. Также предоставлялись иностранными организациями транспортные услуги по территории Китая. Предоставлялись агентские услуги ООО из Киргизии за перевод денежных средств в Китай. Необходимо ли нашей организации сдавать данный расчет и по каким договорам? Если необходимо сдавать, прошу описать инструкцию по заполнению расчета и какие в нашем случае необходимо заполнять разделы декларации.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Кто обязан представлять Расчет налогового агента: организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
На данный момент сложилась практика что безопаснее включать в разделы 4 и 5 все доходы, выплаченные иностранцам, в т. ч. от выполнения работ, оказания услуг и продажи товаров и передачи имущественных прав не на территории РФ.
Подробнее
Как заполнить Разделы 4, 5 отчета Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/03/Informatsiya-FNS.pdf«>Налоговые расчеты и изменения в части выплат доходов иностранным организациям