Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Индивидуальную консультацию запросил Елена П.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.92/10)

Налоговая прислала требование о необходимости предоставления Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Возник вопрос о его сдачи. ООО является импортером товаров с Китая, оплата производится в юанях. Также предоставлялись иностранными организациями транспортные услуги по территории Китая. Предоставлялись агентские услуги ООО из Киргизии за перевод денежных средств в Китай. Необходимо ли нашей организации сдавать данный расчет и по каким договорам? Если необходимо сдавать, прошу описать инструкцию по заполнению расчета и какие в нашем случае необходимо заполнять разделы декларации.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Кто обязан представлять Расчет налогового агента: организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

    На данный момент сложилась практика что безопаснее включать в разделы 4 и 5 все доходы, выплаченные иностранцам, в т. ч. от выполнения работ, оказания услуг и продажи товаров и передачи имущественных прав не на территории РФ.

    Подробнее
    Как заполнить Разделы 4, 5 отчета Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/03/Informatsiya-FNS.pdf«>Налоговые расчеты и изменения в части выплат доходов иностранным организациям

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Импорт товара, если поставщик из ЕАЭС, а поставка товара из дальнего зарубежья в 1С Добрый день! Как отразить в 1С КОРП поступление товара из Китая, если: 1. Поставщик компания из Республики Беларусь 2. Отгрузка…
  2. Учет налога (не РФ), указанного в акте от поставщика услуг-нерезидента в 1С Добрый день! Агент-нерезидент оказывает услуги для организации из РФ по оплате поставщику-нерезиденту в Китае. Сумма вознаграждения оплачена, включая НДС. Агент…
  3. Реестры документов для подтверждения НДС 0% в 1С Добрый день! ООО на ОСНО, транспортная экспедиция. Мы работаем с клиентами по договору международной перевозки. Груз приходит в контейнерах из…
  4. Отчётность у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С Добрый день! ООО на УСН (доходы) иностранному поставщику оплачивает за электронные услуги (пользование программой) и товарный знак по лицензионным договорам.…

Статьи по этой теме

  1. Какие услуги не включаются в расчет доходов, выплаченных иностранцам? Источник: Письмо ФНС от 03.05.2024 N ШЮ-4-13/5215@ Информация для: налоговых агентов по прибыли Российские компании, выплачивающие иностранным организациям доходы, должны…
  2. СЗВ-М на единственного учредителя без зарплаты — сдавать или нет? Отделение ПФР по г. Москве и Московской области в Письме от 05.07.2021 N Т-20930/1-08/25023 очередной раз напомнило, что в отношении…
  3. При выплате дивидендов декларация по налогу на прибыль нужна не всегда Минфин и ФНС выпустили ряд писем, в которых подтвердили важный для налогоплательщиков вывод: при выплате российской компанией дивидендов только участникам-физлицам…
  4. Чек при удержании из зарплаты стоимости товаров Письмо Минфина РФ от 21.02.2018 N 03-01-15/10907: «Вместе с тем при осуществлении деятельности по реализации товаров (работ, услуг) работникам организации…