Добрый день, у нас поставки товаров из стран ЕАЭС (Белоруссия) и других стран дальнего зарубежья (Китай, Австрия), а также оплачиваем услуги транспортных компаний в Китае, нужно ли за 2023 год заполнять налоговый расчет сумм доходов выплаченных иностранным организациям и какие разделы. Должны ли мы заполнять раздел 5 декларации на поставку товаров ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Надо ли заполнять раздел 5 Налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям по импортным поставкам и услугам иностранных компаний
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как завести номенклатуру, если один и тот же товар прослеживаемый и непрослеживаемый в 1С Здравствуйте. Бухгалтерия 1 С 8.3 все последние обновления сделаны, недавно обновили платформу (1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709)) Для розничной торговли закупаем у…
- Заполнение УПД на импортный товар без ДТ Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить УПД для Покупателя в случае: Мы закупили товар для продажи у нашего Поставщика. На…
- Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Налоговая прислала требование о необходимости предоставления Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Возник вопрос о…
- Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов при оплате за товар/оборудование в 1С Здравствуйте, прошу помочь разобраться, нужно ли сдавать налоговый расчет, при оплате за товар/оборудование иностранным контрагентам (Китай и Беларусь)? И если…
Статьи по этой теме
- Ошибка: В закрытом периоде в поступлении не указали страну происхождения импортного товара в 1С В закрытом периоде обнаружили ошибку: при оформлении поступления товаров указали Номер ГТД , но не указали Страну происхождения , хотя…
- Можно ли в графе 11 счет-фактуры при импорте товаров не заполнять номер таможенной декларации и проставить нули, если в графе 14 указан иностранный производитель? Поставщик товаров в УПД заполнил графы 10, 10а и 14 и указал страну производителя мед. препаратов — Индия. При этом…
- Расширение конфигурации УПД и СФ Услуги, если в составе прослеживаемые товары (Бухэксперт) в 1С C 01.10.2023 года изменилась форма документов УПД и счетов-фактуры , с версии 3.0.150.29 при формировании УПД на услуги с использованием…
- Надо ли заполнять раздел 4 декларации по НДС при экспорте несырьевых товаров в страны ЕАЭС? Надо ли заполнять раздел 4 декларации по НДС при экспорте несырьевых товаров в страны ЕАЭС? При реализации несырьевых товаров в…
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, публикацию, где подробно рассказали, в каких случаях заполнять отчет, в том числе раздел 5:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Останутся вопросы — пишите.
я правильно поняла, что Организация (ИП) не признается налоговым агентом, если (ст. 247, п.1 ст. 310 НК РФ, Письмо ФНС от 04.04.2019 N СД-4-3/6191@):
имеет нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговых органахполучателя дохода, оформленную не ранее предшествующего налогового периода, т. е. получатель дохода имеет постоянное представительство в РФ;
приобретает товары по внешнеторговым договорам прямой реализации;
приобретает работы, услуги, местом реализации которых не признается РФ.
То есть, мы покупаем товары в еаэс и не должны заполнять расчет, даже раздел 5?
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Налоговый расчет организация (ИП) должна сдавать в том случае, если является налоговым агентом и выплаченные доходы признаются доходами от источников в РФ (в том числе не подлежащими налогообложению).
Если вы не признаетесь налоговым агентом, можно сделать вывод, что обязанность представлять отчет отсутствует.
В то же время, если делаете выплаты иностранным организациям, которые признаются доходами от источников в РФ, даже если они не подлежат налогообложению (вы не удерживаете и не уплачиваете налог на прибыль), их следует показывать в расчете.
По вашим данным нет возможности однозначно ответить, что расчет подавать не надо.
Рекомендую обратиться в ФНС с запросом для получения адресного ответа на вопрос.
Телефон горячей линии ФНС 8-800-222-2222.