Налоговая отчетность на прибыль и НДС

Вопрос задал anna a. (Томилино)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.69/10)

Добрый день!

Предприятие было на ОСНО. с 01.01.2022 перешло на УСН(доходы).
В 2021г деятельность не велась. Но: банк начислял % на остаток и были расходы по аренде.
В связи со сменой режима налогообложения, есть восстановленный НДС.
За период с января по сентябрь в декларации на прибыль показывали убытки.

При принятии решения перевести расходы в непринимаемые к НУ:
1 Нужно ли пересдавать корректирующие декларации на прибыль или какими действиями можно сделать корректировку в конце года?

2. Если расходы будут непринимаемые к НУ, НДС по ним нельзя принимать к вычету?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!
    1. Зависит от того, можете ли перепроводить документы за прошлые периоды:
    — если да, то можно заменить статьи на непринимаемые в НУ и переформировать декларации и перерасчет убытка сделается автоматически;
    Например, так Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения
    — если нет, может быть 4 кварталом сторнировать какие-то расходы и также заменить статьи на непринимаемые. Тогда перерасчет будет в 4 кв. и в годовой декларации пересчитается налог.
    По общему правилу, уточненная декларация подается обязательно, если было занижение налога к уплате. Если не было — по желанию. Поэтому, зависит от того, что хотите отразить в итоге.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    2. НДС по не принятым расходам можно принять к вычету, если (п. 2 ст. 171, ст. 172 НК РФ):
    • такие расходы направлены на выполнение облагаемых НДС операций;
    • выполнены все условия для принятия НДС к вычету (есть с/ф и т.д.).
    То есть, если в принципе расходы по обычной деятельности, можно принять к вычету.

    1
  2. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты