Спецодежда

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!Организация на ОСНО, Вопрос, на остатке организации есть спецодежда, которая пришла еще в 2017 году, своевременно она не была принята и передана в эксплуатацию, то есть, она упала на 10 счет, НДС приняли к учету, а вот в прибыль на расход не повесили. На данный момент этой спецодежды фактически в наличии нет. Правомерно ли будет списать ее актом списания проводкой ДТ 94 КТ 10, и далее закрыть 94 счет на 91.02 (непринимаемые расходы для НО) и подкрепить все это приказом директора, и по какой форме должен быть этот приказ. И возможно надо оформить доп.документы, тогда какие, спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Если спецодежды фактически в наличии нет, ее нужно списать. Можно через счет 94 по такому алгоритму:
    Недостача ТМЦ. Виновное лицо не обнаружено
    Документально можно оформить как недостачу, выявленную по результатам инвентаризации:
    Порядок проведения инвентаризации: законодательство
    Инвентаризация ТМЦ: 1С
    .

     1
    1. Подписчик Бухэксперт 234970 Подписчик Бухэксперт:

      а правомерно будет не учитывать данное списание в расходах НУ? по решению учредителя?т.к. по факту данной спец.одеждой никто не пользовался? а отразить в расходах только БУ

      1. Правомерно, а в некоторых случаях обязательно.
        Если виновное лицо не установлено и уполномоченным органом гос.власти документально не подтвержден факт отсутствия виновных лиц, недостача списывается на непринимаемые расходы в НУ и не учитывается для целей налога на прибыль – пп. 5 п. 2 ст. 265 НК РФ, Письмо Минфина от 27.04.2020 N 03-03-07/34451.
        В данном случае расход отражается только в БУ.

         1
  2. Подписчик Бухэксперт 234970 Подписчик Бухэксперт:

    Огромное спасибо!
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Исправление даты счет-фактуры на аванс в уточненной декларации НДС в 1С Счета-фактуры авансовые, дата встает неправильно при корректирующей декларации. То есть дату она меняет, а в книгу продаж не встает. Хотим…
  2. УСН с НДС 5%, банковская комиссия за эквайринг с НДС, если банк перечисляет сумму Без НДС в 1С Здравствуйте! Работаем на УСН с НДС 5% Вычета входящего НДС нет по законодательству Есть настройка вида оплат "Сразу при поступлении…
  3. Туристический налог, оплата по счету за проживание от третьего лица в 1С Добрый день! Для предоплаты за услуги на проживание выставлен счет. Как в бухгалтерии провести оплату по этому счету, если она…
  4. Пропала База распределения Выручка по счету 26 в 1С БП КОРП Добрый день. Бухгалтерия КОРП 3.0.128.10. При закрытии 26 счета на 90.08 с добавлением на последний счет субконто "Номенклатурные группы" в…

Статьи по этой теме

  1. Почему формируется «лишний» отложенный налог при переходе на балансовый метод ПБУ 18/02? После перехода на балансовый метод у меня по счету 09 и 77 образовался отложенный налог по одному и тому же…
  2. Почему появляется сообщение о том, что нет данных для формирования счета-фактуры на аванс? В каких случаях появляется сообщение о том, что нет данных для формирования СФ на аванс, но при этом есть проводка…
  3. На какой счет отнести затраты на оплату труда производственных рабочих в 1С? Производственные работники выполняют несколько работ в течении квартала по разным Номенклатурным группам. Их зарплата относятся к прямым затратам. В Дт…
  4. Возвращенный в кассу подотчет сначала должен попасть в банк Подотчетник вернул неистраченные средства в кассу предприятия. Может ли оно потратить сразу эту сумму на свои нужды? Нет, поступившая в…