Переход на ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина М. (Звенигород, Московская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день! Организация на ОСНО. Если сложить выручку за 3 кв 22, 4 кв 22, 1 кв 23, 2 кв 23 — выручка в среднем получается больше 15 млн. руб. У нас превышен лимит 15 млн. руб. во 2-м квартале. За какие кварталы нужно подать уточненные декларации? И если нужно подать за 9 мес. 2022г., то как заполнить стр. 300 и 310?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Галина!

    На ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль, нужно перейти начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение среднего уровня доходов.

    Суммы ежемесячных авансовых платежей должны быть отражены в декларации за период, в котором организация утратила право на поквартальную уплату налога (пп. 2, 3 ст. 286 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716).

    Декларацию за полугодие, вы уже сдали, нужно подать уточнённую.

    Чтобы в Списке задач информация о сдаче отчетности и уплате авансового платежа по налогу на прибыль отражалась корректно, настройте порядок уплаты авансовых платежей (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль) с начала 2023 г.

    На расчёты 1 кв это не повлияет.

    Алгоритм расчёта и заполнения декларации при уплате ежемесячных авансовых платежей, смотрите пожалуйста, в материалах:
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
    Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2023 в 1С (25.07.23) .

  2. И прошу ещё раз написать мне: Уточненную декларацию за 1 квартал подавать не нужно?

  3. И прошу ещё раз написать мне: Уточненную декларацию за 1 квартал подавать не нужно?

  4. За первый квартал не нужно, у вас превышение во втором квартале.

  5. Теперь всё-всё понятно! СПАСИБО Вам огромное. Простите, если что не так.

  6. Галина, я рада вам помочь и то что вы уточняете непонятные для вас моменты — это очень правильно 🙂

    Ждём вас с новыми вопросами 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Доходы прошлых лет, выявленные в текущем периоде в 1С Добрый день! Помогите разобраться с такой ситуацией. 1C: БП 3.0.153.21 Нужно подать корректировки по «Декларация по налогу на прибыль» и…
  2. Налоговая просит отменить уточненку по налогу на прибыль за 9 месяцев, которую подали, чтобы показать переход на ежемесячные авансовые платежи со следующего года в 1С Добрый день! Выручка нашей организации не превышала по году 15 млн руб в квартал до 4 квартала 2022 года. В…
  3. Переход с УСН на ОСНО Уважаемые коллеги, доброго дня, вопрос по законодательству при переходе с УСН на ОСНО. Компания зарегистрирована в 2015 году При регистрации…
  4. Авансы по прибыли на 2021 Добрый день! По итогам за 2020 год, ежеквартальная выручка у нас была такая: 1 квартал: 33 млн.р. 2 квартал: 43…

Статьи по этой теме

  1. Продолжать ли применять ставку НДС 5%, если за 2026 год доход УСН будет меньше 15 млн руб.? Применяем УСН, доходы в 2025 свыше 20 млн руб. С 2026 года переходим на ставку НДС 5%. Если по итогам…
  2. При каком размере выручки можно перейти на ежеквартальную уплату налога на прибыль в 2020? Если за 1 квартал выручка — 22 млн руб., а во 2 квартале — 39 млн руб., то мы не…
  3. Схема работы на ПСН с 2026 года Схема поможет определиться с порядком работы на патенте и после его утраты с учетом поэтапного снижения лимита доходов в 2026…
  4. Лимиты для перехода и применения УСН и НДС с 2026 года Из статьи вы узнаете, какие лимиты используются в 2026 году для: перехода на УСН и применения этого режима начисления НДС…