Налог на прибыль при выходе участника-нерезидента и передачи доли ООО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

День добрый, коллеги. Подскажите как отразить в учёте в 2023 году выход участника-нерезидента из ООО при передаче его ДДС (действительной стоимости доли) ООО. Участник — Канадское юр. лицо планирует выход из ООО в 2023 году, доля 49%. На ДДС планируется подписать соглашение о прощении долга. Налога на прибыль не возникает, т.к. ООО — резидент Сколково. А вот налог на прибыль в качестве НА, на взгляд аудиторов должен быть рассчитан в размере 10 % от ЧА и 49% участия. Очень нужна консультация в плане и самого предмета налогообложения и отражения в учёте ООО. Заранее благодарю. С уважением, Светлана Леонидовна

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    Общий алгоритм по выходу участника такой

    Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью

    Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками

    По налогу на прибыль есть такая информация

    Бывший участник отказался от доли при выходе из ООО: что с налогом на прибыль?

    Облагаемый налог на прибыль доход возникает у участника (юридического лица) – нерезидента. Если Организация является налоговым агентом, то такой налог удерживается, только в том случае если есть возможность его удержать из других источников (п. 1.1 ст. 309 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 21.10.2013 N 03-08-13/43933).
    Если налог не может быть удержан, то письменно уведомите об этом налоговую в произвольной форме (пп. 2 п. 3 ст. 24 НК РФ).

    Штатных документов по отражению прибыли в программе нет. Все начисления отражаются документом Операции, введенные вручную.

  2. День добрый.
    Спасибо))
    Буду изучать дальше
    С ув., С.Л.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Суммы непогашенной задолженности по долговому обязательству присоединяемой организации перед присоединяющей организацией являются доходами для целей исчисления налога на прибыль в 1С Просим дать разъяснения по возникающим обязательствам по начислению и уплате налога на прибыль в следующей ситуации. У ООО «Терминал ЛРТ»…
  2. Выход участника из состава учредителей у компании Сколково без выплаты ДСД в 1С Добрый день! Уставный капитал ООО составляет 11 111 руб., где доли участников составляют: 1. Головин - 6 700 руб. (60%);…
  3. Выход участника Как отразить у участника ООО на ОСНО (доля 25%) выход из ООО, если действительная стоимость доли превышает первоначальную. Дата признания…
  4. Как у одного из учредителей отразить безвозмездное распределение доли после выхода второго участника? Добрый день! В ООО "Лютик" было два участника: ООО "Ромашка" — 50% и физическое лицо — 50%. После выхода физического…

Статьи по этой теме

  1. Участник вышел из ООО: как рассчитать доли оставшихся? Если один из участников ООО покидает общество, его доля безвозмездно распределяется между оставшимися членами. При этом они получают доход в…
  2. Увеличение номинальной стоимости доли в ООО Разница между новой номинальной стоимостью доли участника ООО при увеличении уставного капитала (без изменения доли участия в нем)  и первоначальной…
  3. Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью в 1С При выходе участника из ООО возникает множество вопросов. Разберем пошагово на примере: как отразить выход участника из ООО в 1С;…
  4. Доходы и расходы от реализации доли участником общества Реализация доли, перешедшей к ООО облагается налогом на прибыль ( п. 1 ст. 249 НК РФ ). Доход от реализации…