Налог на прибыль при выходе участника-нерезидента и передачи доли ООО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

День добрый, коллеги. Подскажите как отразить в учёте в 2023 году выход участника-нерезидента из ООО при передаче его ДДС (действительной стоимости доли) ООО. Участник — Канадское юр. лицо планирует выход из ООО в 2023 году, доля 49%. На ДДС планируется подписать соглашение о прощении долга. Налога на прибыль не возникает, т.к. ООО — резидент Сколково. А вот налог на прибыль в качестве НА, на взгляд аудиторов должен быть рассчитан в размере 10 % от ЧА и 49% участия. Очень нужна консультация в плане и самого предмета налогообложения и отражения в учёте ООО. Заранее благодарю. С уважением, Светлана Леонидовна

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    Общий алгоритм по выходу участника такой

    Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью

    Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками

    По налогу на прибыль есть такая информация

    Бывший участник отказался от доли при выходе из ООО: что с налогом на прибыль?

    Облагаемый налог на прибыль доход возникает у участника (юридического лица) – нерезидента. Если Организация является налоговым агентом, то такой налог удерживается, только в том случае если есть возможность его удержать из других источников (п. 1.1 ст. 309 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 21.10.2013 N 03-08-13/43933).
    Если налог не может быть удержан, то письменно уведомите об этом налоговую в произвольной форме (пп. 2 п. 3 ст. 24 НК РФ).

    Штатных документов по отражению прибыли в программе нет. Все начисления отражаются документом Операции, введенные вручную.

  2. День добрый.
    Спасибо))
    Буду изучать дальше
    С ув., С.Л.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение ДДС в 2023 г при переходе на ЕНП в 1С Добрый день! В связи с переходом в 2023 г. на ЕНП 26.01.2023 нами был произведен платеж, в который входила оплата…
  2. Выход участника Как отразить у участника ООО на ОСНО (доля 25%) выход из ООО, если действительная стоимость доли превышает первоначальную. Дата признания…
  3. БУ и НУ при выходе участника из ООО Добрый день. Участник ООО (ОСН) вышел из общества ООО. Подал заявление (26.11.21) о выплате действительной стоимости доли. (расчет по балансу…
  4. Отражение безвозмездной передачи денежных средств в ОДДС в 1С Добрый день! Осуществлена безвозмездная передача денежный средства российской организацией Участнику в 2023 году. В какой строке Отчета ДДС отразить?

Статьи по этой теме

  1. Словарь бухгалтерских аббревиатур - Д Вернуться в Словарь бухгалтерских аббревиатур ДБП Доходы будущих периодов ДДС Движение денежных средств ДЗ Дебиторская задолженность ДМС Добровольное медицинское страхование…
  2. Доходы и расходы от реализации доли участником общества Реализация доли, перешедшей к ООО облагается налогом на прибыль (п. 1 ст. 249 НК РФ). Доход от реализации можно уменьшить…
  3. ТОП заблуждений и ошибок по ЕНС (часть 1) В Уведомлении надо указывать сумму уплаченного налога В Уведомлении надо указывать сумму уплаченного налога (взноса) или за минусом переплаты на…
  4. Почему перенос налога на прибыль на ЕНС производится некорректно в 1С? В 1С налог на прибыль на счет 68.04.1 начислен правильно. А перенос на ЕНС рег. операцией Начисление налогов на ЕНС…