Войти в кабинетВозникла забавная ситуация.
1. Авансовый платеж лизингодателю был произведен в Июне
2. В Конце месяца, лизингодатель предоставил документы на основании которых был оформлен документ Поступление услуг лизинга.
3. В Июле ( в следующем месяце) было получено оборудование в лизинг
Если смотреть рекоменданции на вашем сайте, то Поступление услуг лизинга нужно отражать на счете 76.07.1,
Поступление предмета лизинга, также проводится по счету 76.07.1
Но весь фокус в том, что этот счет Пассивный. т.е. он предполагает сначала поступление объекта лизинга, а потом Получение услуг лизинга.
Но у нас вышло иначе…
И вот вопрос, как отразить поступление услуг лизинга в нашем случае, чтобы не возникало красного сальдо на 76.07.1,
Добрый день! Уточните, пожалуйста, смотрели рекомендации в статьях, ссылки на которые ниже?
Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя
Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя при ПБУ 18/02
Как провести авансовый платеж и текущие платежи по договору лизинга у лизингополучателя
Если есть авансы лизингодателю и СФ на аванс учитываете, то авансы учитывайте на счете 60.02.
Если для авансов 76 используем, то отслеживаем суммы вручную в рег. операциях по НДС.
Да, я очень внимательно посмотрела указанные статьи.
Именно так и делаю, аван Лизингодателю учитываю на 60.2
Но работа со счетом 76.07.01(счет пассивный) предполагает, что Первым событие является поступление объекта лизинга, а вторым получение услуг лизинга. Иначе красное сальдо.
В примерах в статьях указана именно такая последовательность, но как быть если документ поступление услуг лизинга, по графику, оформляется раньше на месяц, чем поступление объекта лизинга? Какой счет учета нужно указать?
Есть второй счет -«Задолженность по арендным обязательствам» он активно пассивный. (76.7.2)
Во вложении картинка из статьи. Какие счета указывать в этом документе в моем случае?
Добрый день! Если у Вас по договору лизинга объект на балансе лизингополучателя, нужно отражать именно по алгоритму из статьи, ссылку на которую давала выше. Счета в документах указывать также нужно согласно алгоритму.
Смущает то, что акт об оказании услуг выставлен до того, как услуги лизинга фактически оказаны, в результате нарушена последовательность введения документов. По-хорошему, нужно смотреть документы, в частности — договор лизинга. Не видя документы, сложно давать рекомендации. Возможно, Поступление в лизинг должно было быть заполнен в июне. А Принятие к учету ОС — в июле (в следующем месяце), когда получено оборудование в лизинг. Или до июля объект числится на балансе лизингодателя?