Лизинг

Вопрос задал Надежда М.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день! У нашей организации есть машины в лизинг сроком до 2023-2024гг с выкупом предмета лизинга мы приминаем ПБУ18. переходим на ФСБУ25 подскажите пожалуйста как теперь вести лизинг? Можно ли его вести как раньше? Спасибо.

Обсуждение (20)

  1. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, вы переходите на ФСБУ 25 альтернативно?
    Если так, посмотрите алгоритм перехода
    Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 без дисконтирования у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя (ПРОФ)

    После перехода на ФСБУ 25, вы так же продолжаете ежемесячно оплачивать и отражать начисление лизинговых платежей в 1С
    Учет лизинга у арендатора без дисконтирования (ПРОФ)

    Весь материал по ФСБУ 25 Аренда
    .

    1. Да мы переходим альтернативно. Применяем ПБУ 18.

  2. Спасибо за уточнение.
    После перехода на ФСБУ 25, вы так же ежемесячно продолжаете отражать документ Поступление—Услуги лизинга.
    В конце месяца на отчетную дату будет формироваться отложенный налог регламентной операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18, как и раньше.

  3. У меня проводки не получаются при переходе на ФСБУ 25 и срок полезного использования у меня остался 3 месяца как тут быть.

  4. Уточните, у вас планируется досрочный выкуп?

    Какие проводки у вас формирует документ по Переходу на ФСБУ 25, приложите , пожалуйста, скрин.

    1. Досрочный выкуп пока не планируем.

  5. Спасибо за скрин.
    Пока не пойму почему у вас СПИ остался 3 мес, если срок договора истекает 31.01.2023.

    По автомобилю была какая-то переоценка, корректировки?
    Программа доработанная или нет?

    И еще, обязательно время документа должно быть 23:59:59, это принципиально.

    1. Ошибочно указали не весь срок аренды.
      Программа стандарт.

  6. Мы с 1 января 2022 г не будем применять ПБУ18/2 как это повлияет на альтернативный переход?

  7. Если при поступлении ОС указали неверный СПИ, то необходимо его откорректировать документом Изменение элементов амортизации.
    В поле Остаток срока указать СПИ, которым организация еще планирует пользоваться авто.
    Т.е. сначала измените СПИ, а потом выполните переход на ФСБУ и проверьте проводки по переходу.

    Пересмотр элементов амортизации ОС
    .

    1. А изменение СПИ я должна сделать 31.12.2021г?

    2. Добрый день. Изменила СПИ, выполнила переход а проводки опять не получаются. Что опять я не так делаю.

  8. Вы можете создать документ 31.12.2021, но время документа должно быть раньше, чем 23.59.59.

  9. Добрый день!
    Пришлите, пожалуйста, скрин документа поступления, чтобы было видно ошибочный срок аренды.
    Попробую смоделировать задачу в базе.

    1. Посылаю вам поступление и принятие.

  10. Надежда, добрый день!
    Не получается воспроизвести в базе вашу ситуацию.
    Давайте еще раз пройдемся по вопросу.
    Авто поступило в лизинг в 2019. Вы выпишите, что указали ошибочный срок аренды, но в документе Принятие к учету ОС, СПИ стоит 37 мес, т.е. его окончание соответствует окончанию даты договора в документе по Переходу на ФСБУ 25.
    Амортизация по авто начислялась корректная в 2019-2021гг? Если да, то СПИ был указан верно при принятии к учету.
    Сейчас загвоздка в некорректных проводках при Переходе на ФСБУ 25.

    Давайте обновим 1С до последнего релиза 3.0.109.
    Обновление 1С: как обновить конфигурацию самостоятельно

    И сверьте алгоритм перехода в программе.
    Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18

    При необходимости его надо повторить. Предварительно сделав копию базы.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    После этого в 2022 так. Операции — Закрытие месяца. Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца и так с января по март включительно. Проверить начисление амортизации.

    1. Добрый день! Авто поступило в лизинг в 2019г договор на 4г.11мес. (при принятие к учету СПИ должно было стоять 47 мес). Амортизация начислялось с СПИ 37 мес.

  11. Обновление у нас автоматически происходит.

  12. Надежда, считаю, что нужно сначала исправить ошибку в БУ и НУ по начислению амортизации за 2019-2021 и подать уточняющие декларации за периоды. А потом уже выполнить Переход на ФСБУ 6 и 25.

    В БУ ошибка, обнаруженная до окончания отчетного периода исправляется в месяце обнаружения (п. 5 ПБУ 22/2010). По идее Переход на ФСБУ 6 и должен поправить(откорректировать) амортизацию по БУ после того, как вы измените СПИ. Поэтому все корректировки лучше перепроверить за программой.
    В НУ ошибка, которая привела к занижению налога на прибыль, должна быть исправлена в периоде совершения ошибки (I полугодие 2020). Налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию (ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 80 НК РФ).

    Посмотрите варианты решений по вопросу. В примерах в основном приведены случаи, когда амортизацию нужно доначислить. Вам же наоборот, «отсторнировать лишнюю амортизацию» и установить верный СПИ. Чтобы в дальнейшем амортизация начислялась корректно.
    Процесс не простой, сначала все выполняйте в копии базы.

    Ошибка в начислении амортизации
    ЗАБЫЛИ ГАЛОЧКУ НАЧИСЛЯТЬ АМОРТИЗАЦИЮ
    Амортизация ОС исправление ошибки в НУ
    Доначисление амортизации ОС за прошлый период в 1С 8.3
    .

Комментарии закрыты