Переход с УСН 6% на ОСНО. Учитывается ли кредиторская задолженность в НУ

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!

1 июля 2019 года мы перешли с УСН-доходы на ОСНО, так как превысили лимит по доходам в 150 млн.руб.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли нам вводить остатки в НУ нв 1 июле по кредитрской задолженности?
или только по дебитроской, которую мы учитывали при расчете налога на прибыль за 3 кваратл 2019?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Ирина.
    В налоговом учете необходимо учитывать и кредиторскую задолженность. Например, товар, услуги полученные при применении УСН, а оплаченные после перехода на ОСНО можно учесть при расчете налога на прибыль.
    Процесс перехода с УСН на ОСНО сложный, необходимо анализировать остатки по всем счетам.
    Посмотрите обсуждение подобных вопросов здесь: Принудительный переход с УСН на ОСНО в 4 квартале
    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
    Ввод остатков по НУ при переходе с УСН на ОСНО .

  2. Разве можно учесть расходы оплаченные после перехода на ОСНО при ьнахождении на УСН именно ДОХОДЫ? Ведь расходы то мы раньше не принимали почему должны сейчас принять?

    Тут только страх взносы учитываем, так как на их сумму можно было уменьшить налог усн.

  3. Извините, пропустила, что у вас доходы. Вы правы, расходы учитывать нельзя.
    Посмотрите обсуждение подобных вопросов здесь:
    Переход с УСН на ОСНО
    Переход с УСН на ОСНО. Можно ли учесть кредиторскую задолженность в расходах в НУ .

  4. Отлично, спасибо , что уточнили! Теперь ясно.

  5. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.