Войти в кабинетЗдравствуйте.
Организация на УСН (д-р) в конце октября вынуждена перейти на ОСНО в связи с продажей 100% доли организации-нерезиденту.
Подскажите, пожалуйста, как в программе настроить такой переход и в какой момент? Может надо создать новую базу и ввести остатки, но на какую дату? Как перестроить учет ОС для НУ и т.д.?
Где можно найти практический материал по данной теме?
Очень надеюсь на помощь в этом вопросе.
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Ввод остатков по НУ при переходе с УСН на ОСНО Изучите материал. Останутся вопросы пишите.
Татьяна, добрый день.
Как Вы считаете не лучше ввести новую базу с остатками по счетам?
Если нет, то подскажите, пожалуйста, пошагово как это сделать в действующей базе.
Изменение учетной политики с октября 2019 (заполнила).
Ввод остатков через помощника и/или операциями?
В Помощнике ввода начальных остатков на 30.09 открываются 3 закладки (по основным счетам , забалансовым и прочие непризнанные расходы при УСН).
У нас 1С Фреш, кнопку ввода остатков по НУ не нашла. Где она расположена во Фреш? Кнопку ввода остатков по БУ отключать?
Необходимо отразить остатки в НУ при переходе на ОСНО:
1. Реализация при УСН, поступление оплаты при ОСНО.
Операции, введенные вручную на 01.10, Дт/Кт. Какой регистр добавить для отражения в НУ?
2. ОС принимались к учету на УСН с НДС. На 30.09 остаточная стоимость в НУ с НДС. Эту сумму в полном размере вводим для НУ на какую дату, каким документом и где указать оставшийся срок использования? Можно скрин примера?
3. Оплачен аванс поставщику при УСН. Что сделать, чтобы НДС отразился к вычету в 4 квартале?
4. РБП.
ДМС в НУ при УСН списывались суммой на конец месяца, в БУ равномерно. В 4 квартале как
настроить списание для НУ?
5. По взносам, невыплаченной ЗП за сентябрь что надо сделать, чтобы принять потом в расходы в НУ?
Приложение
Добрый день, Елена.
Если вы решите вводить остатки в чистую базу, то придется вводить остатки и по бухгалтерскому и по налоговому учету. Что бы минимизировать затраты по переходу на ОСНО лучше ввести остатки только по налоговому учету.
Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков. Далее выбираете счет, по которому необходимо ввести остатки в НУ и двойной щелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету. Укажите дату документа ввода начальных остатков указываете последний день квартала до перехода на ОСН, у вас 30.09.2019 г.
Смотрите прикрепленный файл.
Татьяна, спасибо большое. Очень наглядно объяснили.
Начало положено. А снимать галочку надо каждый раз при выборе нового счета или один раз?
Буду очень признательна Вам за ответы на мои вопросы по переходу. Квартал начался, а остатки не введены, т.к. не знаю как это реализовать в программе.
Приложение Perehod-s-USN-na-OSNO.pdf
Добрый день, Елена.
Галочку надо снимать при выборе каждого счета.
Переход с УСН на ОСНО в середине года сложный процесс. Посмотрите обсуждение подобных вопросов:
Как отразить восстановление НДС с остаточной стоимости ОС при переходе на УСН?
Переход с УСН на ОСНО
Переход с УСН на ОСНО в середине года
Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
Переход с УСН на ОСНО
Принудительный переход с УСН на ОСНО в 4 квартале
Как правильно рассчитать налог на прибыль при переходе с УСН на ОСНО?
Общий алгоритм отражения остатков при переходе с УСН в прикрепленном файле.
Татьяна, добрый день.
По остаточной стоимости приведен пример при переходе на УСН.
К сожалению, не появилось понимание по вводу остатков НУ по моим вопросам. Когда использовать помощник, а когда операции?
Вопрос действительно не относится к простым.
Хотели привлечь специалиста для грамотного перехода, но не получилось.
Посмотрите, пожалуйста, вопросы.
Добрый день, Елена.
В рамках консультации сложно давать конкретные рекомендации по переходу с УСН на ОСНО. Необходимо анализировать остатки по счетам.
1. Реализация при УСН, поступление оплаты при ОСНО. Необходимо использовать и Помощник ввода начальных остатков и документ Операция, введенная вручную.:
— Отражение задолженности покупателя в НУ за реализованный товар отражается вводом начальных остатков (п. 2 в прикрепленном файле);
— Доходы от реализации на УСН, оплата на ОСНО -отражаете на дату перехода на ОСНО документом Операция, введенная вручную (п. 4 в прикрепленном файле).
2. ОС принимались к учету на УСН с НДС. На 30.09 остаточная стоимость в НУ с НДС.
Остаточная стоимость ОС при переходе с УСН на ОСНО определяется как разность первоначальной стоимости (с НДС) и учтенных при УСН расходов. Например, первоначальная стоимость ОС 600000 руб., учтенные расходы при УСН 450000 руб. Остаточная стоимость для учета в НУ при ОСНО – 150000 руб.вводите документом Помощник ввода начальных остатков. (п. 7 прикрепленного файла);
3. Оплачен аванс поставщику при УСН. Что сделать, чтобы НДС отразился к вычету в 4 квартале?
Отражаете задолженность поставщику в НУ документ Помощник ввода начальных остатков. При получении товара от поставщика в счет выданного аванса регистрируете счет-фактуры. НДС будет отражен к вычету.
4. По взносам, невыплаченной ЗП за сентябрь что надо сделать, чтобы принять потом в расходы в НУ
Учет расходов на не выплаченную зарплату и не уплаченных налогов с нее отражаете документом Операция, введенная вручную: Дт 91.02 Кт 70, 69
ОБЯЗАТЕЛЬНО сделайте копию базы перед проведением всех операций по переходу с УСН на ОСНО. Как сделать копию базы посмотрите здесь: Как сделать копию базы 1С 8.3 .
Добрый день, Татьяна.
Скажите, пожалуйста, почему после настройки учетной политики по переходу на ОСНО с 01.10.2019 не закрывается август и сентябрь? Последний закрытый -июль 2019.
Рано ввела? КАК ИСПРАВИТЬ?
В Помощнике ввода начальных остатков выставлена дата 30.09.2019, счета автоматически заполнились, но пока не правила.
Добрый день, Елена.
При переходе с УСН на ОСНО с сначала необходимо сделать закрытие месяцев до даты перехода на ОСНО по сентябрь 2019 г. После этого изменить учетную политику и ввести начальные остатки по НУ.
Документы еще за сентябрь поступают. Пока отменить настройки по переходу?
Не получается отменить!
Получилось.
Удалила УП и в Журнале операций нашла Ввод остатков.
Получилось.
Если сейчас не вносить изменения, то получается, что пока провожу по УСН, а потом перепроводить?
Или настроить УП можно с октября?
Добрый день, Елена.
Необходимо веполнить следующие действия:
1. Внести все документы, полученные при применении УСН.;
2. Закрыть месяц сентябрь 2019 г. ;
3. Сделать копию базы;
4. Изменить учетную политику с октября 2019 г.;
5. Внести остатки по НУ.
Добрый день, Татьяна.
Спасибо за ответы и терпение. уточните, пожалуйста.
Документы октября после окончательного закрытия сентября и настройки новой УП перепроводить групповым перепроведением документов или входить в каждый документ? Или вообще не трогать?
Дело в том, что документы за сентябрь еще не все поступили, а операции октября провожу в программе пока по УП на УСНО.
Лучше зайти в каждый документ и перепровести, что бы заполнились все регистры.
СПАСИБО БОЛЬШУЩЕЕ ЗА ОТВЕТЫ,
Рада была помочь.