Доброе утро!
На днях мы выяснили, что необходимо перенести один наш акт выполненных работ из 3 квартала в 4, четвертый квартал 2025 года. Я сделала сторно реализации и записи книги покупок (т. к. заказчик нам уплачивал аванс), провела новый акт выполненных работ в 4 квартале. Обычно после этого можно было заполнять декларацию по НДС с номером корректировки 1, но в 3 квартале у нас были облагаемый и не облагаемый обороты по НДС. На текущий момент соотношение между оборотами изменилось, и, видимо, нужно сделать новое распределение НДС.
Прошу подсказать, какие операции мне нужно сделать перед формированием корректировочной декларации.
Здравствуйте, Наталья!
Автоматизации в этом случае отдельная не предусмотрена.
При раздельном учете рекомендуем следующий алгоритм:
1. Сделать сторно документа Распределение НДС, чтобы заново его перераспределить.
2. Сторно документа Формирование записей книги покупок, в операции оставьте только те суммы, которые неправильно распределены.
Аналогично почистите регистры. Далее в регистре НДС Покупки установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период.
3. Создайте новый документ Распределение НДС, смотрите чтобы время было позже сторнирования, вкладку Выручка от реализации заполните вручную. На вкладке Распределение оставьте только нужные счета-фактуры и нажмите Распределить.
4. Ввести документ Формирование записей книги покупок, установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период.
Уточненная Декларация по НДС заполнится автоматически.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждения подобного вопроса:
Распределение НДС, если ошибочно проведена реализация в прошлом квартале
Корректировки реализации на увеличение/уменьшение при раздельном учете НДС в 1С
Корректировка распределения НДС при изменении базы распределения за прошлый период в 1С
Исправление реализации при раздельном учете НДС
Материал по теме:
Корректировочный счет-фактура
Добрый день!
Спасибо!
Прошу подсказать в какое место алгоритма нужно вставить уже сделанные мной
1) Сторно реализации третьего квартала
2) Сторно книги покупок третьего квартала (в части аванса заказчика)
3) Проведение новой реализации в 4 квартале.
Т.к. в п 2 я уже сделала сторно книги покупок (чтобы восстановить аванс заказчика), могу ли я сделать еще одно сторно той же книги покупок? Наверно, да
Предлагаю следующий порядок:
1) Сторно реализации третьего квартала
2) Сторно документа Распределение НДС, чтобы заново его перераспределить
3) Сторно книги покупок третьего квартала (в части аванса заказчика)
4) Создайте новый документ Распределение НДС, смотрите чтобы время было позже сторнирования, вкладку Выручка от реализации заполните вручную. На вкладке Распределение оставьте только нужные счета-фактуры и нажмите Распределить
5) Ввести документ Формирование записей книги покупок, установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период
6) Формирование Уточненной Декларации по НДС
7) Проведение новой реализации в 4 квартале
__________________________________________________________
Делать еще одно сторно той же книги покупок не нужно. Просто отмените проведение Сторно, проведите Сторно документа Распределение НДС. Затем проведите Сторно книги покупок третьего квартала.
Я так понимаю, что в алгоритме:
2) в Сторно документа Распределение НДС проверять суммы и записи на закладках не нужно. Там все заполняется (=сторнируется) правильно.
3) в Сторно книги покупок третьего квартала нужно одновременно оставить (=отсторнировать) суммы, которые неправильно распределены +авансы заказчика. Кроме того, надо довести по ума остальные закладки операции. Это самый важный документ для правильного формирования декларации. Верно?
Среди регламентных операций по НДС у меня еще есть Формирование записей раздела 7 декларации. Вероятно, ее надо вставить между п5 и п6 алгоритма?
Попыталась создать новый документ Распределение НДС. Если я его делаю от 04.12.2025, то он заполняется документами 4 квартала, а не третьего. Не понятно, как изменить период распределения в этом документе.
При раздельном НДС Корректировка реализации на уменьшение происходит в том периоде, в котором была реализация товаров (работ, услуг).
При определении пропорции изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) учитывается за тот период, на который приходится день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (Письма Минфина от 09.07.2018 N 03-07-11/47590)
Из этого следует, что нужно пересчитать пропорцию за тот период, в котором была реализация.
Поэтому проведите Сторно документов и создание новых документов (Распределение НДС, Формирование записей книги покупок, Формирование записей раздела 7) в последний день корректируемого квартала.
Действие по Формированию записей раздела 7 проведите после Формирования записей книги покупок.
Как выход из ситуации можно сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
В ней провести все действия по формированию Декларации по НДС за 3 квартал без лишней реализации и получить верные суммы. Далее уже по этим данным выполнить корректировку в рабочей базе.
Пошаговые действия при подготовке декларации за квартал:
1) Перепроводим документы
2) Закрываем квартал
3) Формируем записи книги продаж
4) Распределение НДС
5) Формирование записей книги покупок
6) Формирование записей раздела 7
Может быть полезным обсуждение вопроса:
Корректировка распределения НДС при изменении базы распределения за прошлый период в 1С
Доброе утро!
Не понятно:
1) в каком квартале я делаю сторно реализации? В четвертом или в третьем?
2) новое распределение НДС в рабочей базе автоматические не формируется? Я его заполняю в копии базы (где нет лишней реализации), потом формирую этот документ в раб.базе, а цифры (распределение) переношу из копии базы?
3) Вы пишите: «Пошаговые действия при подготовке декларации за квартал:
1) Перепроводим документы
2) Закрываем квартал и т.д.»
Вы имеете в виду, что это 3 квартал в рабочей базе, о каких документах идет речь? В закрытии квартала мы делаем все операции или без каких-то операций (закрытие счетов 90,91, Расчет налога на прибыль, Начисление налогов на ЕНС)?
Проведите Сторно реализации в 3-м квартале.
Новое распределение НДС автоматические формируется.
В копии базы проводим, чтобы проверить, как заполнились данные в рабочей базе, и в случае необходимости — поправить.
Закрытие квартала проводите в обычном порядке.
А в пошаговых действиях приведена последовательность, необходимая при подготовке декларации.
То есть, мне надо
1) открыть 3 квартал, и провести 30.09.2025:
-сторно реализации,
-сторно распределения НДС
-сторно формирования книги покупок
2) закрыть сентябрь (включая закрытие счетов 90,91, Расчет налога на прибыль, Начисление налогов на ЕНС?).
Возможно, я делаю закрытие не правильно. Я сначала перепровожу документы квартала в прав.последовательности, делаю регламентные операции по НДС (включая заполнение декларации), потом начинаю заниматься с прибылью: закрываю квартал (последние операции Расчет налога на прибыль и Начисление налогов на ЕНС пропускаю), заполняю декларацию, возвращаюсь к закрытию месяца и провожу Расчет налог на прибыль и Начисление налогов на ЕНС (если там что-то не верно, по исправляю).
3)формируем новые регламентные операции по НДС по Вашему алгоритму
«3) Формируем записи книги продаж
4) Распределение НДС
5) Формирование записей книги покупок
6) Формирование записей раздела 7»
Они будут повторно формироваться 30.09.2025 или старые затрутся?
4) формируем корректирующую декларацию по НДС.
Верно?
Добрый день!
Провела сторнирующие документы и новые регламентные документы по учету НДС 30.09.2025, и сформировала корректирующую декларацию.
Вот что получилось:
1) Доп.листы к книгам продаж и покупок формируются за 30.09.2025.
2) В доп листе к книге покупок (Раздел 8.1) сторнируется аванс по удаленной реализации+сторнируются первоначальные записи по части НДС, которая идет к вычету. Включен переключатель Ранее представленные сведения не актуальны. Тут вроде вопросов нет.
3) В разделе 8 также включен переключатель Ранее представленные сведения не актуальны. Если внимательно посмотреть на счф, которые распределяются между облаг и необлаг НДС оборотами, то сумма НДС (графа 15) окажется завышенной, но если вычесть из нее соответствующую запись (по этой же счф) из доп листа, то получится именно то, что нужно взять к вычету в соответствии с операцией Распределение НДС. Т.е. получается, что если раздел 8 первичной декларации заменить на раздел 8 корректирующей декларации и вычесть из него данные Раздела 8.1 коррект.декларации, то получится то, что нужно. Как Вы считаете, это правильно?
Я перезакрыла 3 квартал (вместе с реализацией уменьшилась и прибыль) и возник вопрос:
в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС у меня остались старые суммы по НДС (соответствующие первичной декларации). Их надо корректировать вручную в закрытии, или они исправятся при закрытии 4 квартала (корректир.декларация создана 16.12.2025) или надо делать ручную корректировку?
Да, Наталья, действия по формированию корр. декларации считаю верными.
Автоматизации данного процесса в 1С нет.
Мы имеем дело с ситуацией, которая ни как не регламентирована, нет правил по изменения книги покупок в связи с изменением пропорции распределения из-за изменения выручки с НДС.
Суммы налога, которые мы отражаем в корр.декларации не учитываются рег. операцией «Начисление налогов на единый налоговый счет».
Перенос налога на ЕНС только начисленного к уплате за текущий квартал.
Если говорить проще, то в рег. операции отражена сумма НДС по первичной декларации НДС, например, за 3 кв.
Если корректируем прошлый период НДС (уменьшение или увеличение), то дополнительно на дату, когда налог по уточненке отражен в личном кабинете, оформляем документ «Корректировка ЕНС» в разделе «Операции» — «Корректировки ЕНС».
Я понимаю, что эта ситуация не рагламентирована, но исходя из Вашего опыта консультаций по подобным случаям и возможностей 1С, мой раздел 8 формируется «правильно»? У других ваших клиентов-так же?
Я просто не знаю, как такая корректирующая декларация может выглядеть. И хотелось бы, чтоб Ифнс ее приняла…
На мой взгляд операции по формированию корр.декларации корректны.
Дополнительно рекомендую проконсультироваться в своей налоговой по данному вопросу.
Поделитесь, пожалуйста, результатом 🌷 Информация может оказаться полезной для других пользователей.
Я делала все операции в копии базы. Теперь всё повторю в основной базе . Консультироваться в ИФНС мне не с кем, поэтому просто отправлю и буду ждать, что будет:)
Как мне сообщить Вам результат? В комментарии к этому вопросу? Тогда прошу его пока не закрывать.
Да, спасибо, Наталья! Вопрос не закрываю, жду от вас обратную связь 💕
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.
Добрый день!
Декларацию собираюсь посылать на этой неделе. Если вопрос будет закрыт, то я не смогу написать Вам, как отчет был принят инспекцией.
Наталья, благодарю за обратную связь 🌷
Вопрос не закрываю. Жду новостей по отправке декларации в ФНС. Желаю удачи!
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.
Доброе утро!
Собираюсь посылать корректирующую декларацию на этой неделе. т.к. пришло требование от ИФНС (почему у заказчика не произошел зачет его аванса, а мы его зачли).
Я не отправляла корр. декларацию раньше, т,к, не хотела, чтобы требование пришло во время подготовки декларации за 4 кв 20025 (а оно обязательно пришло бы, т.к. НДС по корректирующей декларации уменьшаается).
Так что прошу не закрывать вопрос, чтобы я могла написать Вам о результате.
Наталья, вопрос не закрываю. Жду обратную связь 🌼
Добрый день!
Сегодня корректирующую декларацию приняли в ИФНС. Одно требование точно придет, т. к. НДС к уплате уменьшился.
Будут ли у них вопросы по поводу заполнения самой декларации — не знаю. Трудно сказать, придет ли какое-либо требование по этому вопросу и когда. Могу отписаться Вам, если Вы не закроете вопрос.
Наталья, благодарю, что остаетесь на связи и держите нас в курсе 🌷
Давайте подождем и посмотрим, какая будет реакция у ФНС на корректировку. Будут ли у них вопросы по поводу заполнения.
Вопрос не закрываю. Отпишитесь, пожалуйста, если будут новости 🍀
Буду держать Вас в курсе!
Спасибо, Наталья! Остаемся на связи 🦉
Добрый день!
На прошлой неделе пришло требование пояснений, почему уменьшился НДС к уплате по корректировочной декларации (как мы и ожидали). По поводу ее заполнения пока претензий нет.
сли хотите можем подождать с закрытием вопроса и посмотреть, как дальше пойдут дела.
Наталья, подождем до конца месяца. А потом, если не продолжим общение, закроем вопрос.
Добрый день!
Ответ по требованию отправила. Изменение НДС в части, связанной с распределением между облагаемыми и не облагаемыми оборотами, расписала сжато: типа изменилась пропорция, изменилась и часть НДС к вычету (на 152 руб.), каким образом это отразилось в разделах декларации и доп. листах не поясняла.
Пока больше ничего не требуют.
Схема рабочая.
Больше спасибо за помощь. Не знаю, как без Вас я справилась бы с такой проблемой!
Думаю, вопрос можно закрывать.
Благодарю Вас, Наталья, за обратную связь 🌷🌷🌷
Я рада, что удалось разобраться с вопросом 🌟