НДС при устранении недостатков ранее выполненных работ в 1С

Вопрос задал Александра К.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день!
В 3 квартале 2023 года мы в качестве подрядчика выполнили работы по договору подряда, был подписан акт выполненных работ. А уже в 4 квартале 2023 году заказчик прислал рекламацию на недостатки работ (мы не установили защиту на оборудование,которая предусмотрена техническим паспортом данного оборудования). Мы закупили материал и наняли субподрядчика для устранения недостатков. Подписали с заказчиком безденежный акт о том, что недостатки устранены. Вопрос»: Надо ли начислить НДС на данные работы и каким документом это сделать в 1С?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    В Письме Минфина от 22.07.2022 № 03-07-11/70767 отмечается:
    Операции, не признаваемые объектом обложения НДС, указаны в п. 2 ст. 146 НК РФ.
    Операции, освобождаемые от НДС, указаны в ст. 149 НК РФ.

    Операции по устранению недостатков по ранее выполненным работам (в том числе без взимания платы) в данных статьях НК не отражены.
    Таким образом, данные операции признаются объектом обложения НДС как реализация (выполнение) работ на безвозмездной основе.

    В программе оформляем документ — Продажи – Безвозмездная передача.
    Далее создаем счет-фактуру выданный на реализацию по документу «Безвозмездная передача».

    Счет-фактура составляется в одном экземпляре (письмо Минфина от 13.12.2016 № 03-03-05/74496).
    Документ Безвозмездная передача в 1С

  2. Добрый день!
    В 1С при устранении недостатков наших работ сделаны следующие проводки:
    Дт 91.02 Кт 28
    Потери от брака признаны в составе прочих расходов.
    Достаточно ли будет сделать проводку
    Дт 91.02 Кт 68.02 Начисление НДС?
    Каким документом сделать проводку?

  3. Вам нужно будет сформировать счет-фактуру чтобы она попала в Книгу продаж.
    Счет-фактуру можно выписать на основании документов.

    Если сделаете только проводку по начислению НДС, это только через Операции- Операции, введенные вручную.
    Счет-фактура не сформируется.
    Счет фактура в 1С 8.3 — как сделать, где найти

  4. Наталья, можете написать, какими документами и проводками оформить мою операцию, у меня нет товаров. У меня работы по устранению недостатков ранее выполненных работ. Установка защиты на ранее установленные вентиляторы. Для работ привлекали субподрядчика. Списали все затраты на счет 91.02

  5. В данном случае лучше отразить реализацию — «Реализация (акты, накладные)» — «Услуги».
    В документе по вкладке ДтКт уберите проводку Дт62 Кт90.
    Оставьте только проводку с НДС и исправьте на счет Дт 91 Кт 68.

    В таком случае НДС начислится и отразится в Книге продаж корректно, Сформируется счет-фактура.
    Остальные операции по работам в программе уже проведены.

  6. Наталья, 91.02 расходы не учитываемые по налогу на прибыль, правильно?

  7. На субсчете 91.02 «Прочие расходы» отражают расходы, не относящиеся к основной деятельности предприятия.

    Счет участвует в формировании показателей налога на прибыль.
    Счет 91.02. используется для начисления НДС при безвозмездной передаче товаров (услуг).

  8. Спасибо!
    Вопрос закрыт.
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.