Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. Организация ведет раздельный учет НДС.
Во 4 квартале 2024 произошла корректировка реализации за 3 квартал.
Есть корректировки на увеличение и на уменьшение.
При сверке ОСВ 90.01.1 (сумма 88 525 478,00 ), распределение НДС (88 531 084,00) и Формирование раздела 7 декларации (84 929 082,00), суммы разные везде.
Имеются корректировки реализации:
1 кор-ка на увеличение 3 600 000
2 кор-ка на уменьшение — 1 802
3 кор-ка на уменьшение — 1 802
4 кор-ка на увеличение — 2 002
5 кор-ка на уменьшение — 2 002
ИТОГО 3 596 396
Всего на увеличение = 3 602 002
Всего на уменьшение = -5 606
В распределение НДС корректировка на увеличение попадает, на уменьшение нет.
В Раздел 7 корректировки никак не отражается.
Как должны вести себя корректировки в 1С.
У нас программа Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.170.27)
Здравствуйте!
Корректировка реализации прошлого периода на увеличение верно отражается текущим периодом.
При раздельном НДС Корректировка реализации на уменьшение происходит в том периоде, в котором была реализация товаров (работ, услуг).
При определении пропорции изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) учитывается за тот период, на который приходится день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (Письма Минфина от 09.07.2018 N 03-07-11/47590)
Из этого следует, что нужно пересчитать пропорцию за тот период, в котором была реализация.
Мы имеем дело с ситуацией, которая ни как не регламентирована, нет правил по заполнению раздела 7 декларации по НДС в части отражения Корректировки реализации без НДС и изменения книги покупок в связи с изменением пропорции распределения из-за изменения выручки с НДС.
Перераспределение НДС датой отгрузки услуг затронет книгу покупок в части общего НДС, который имеет в 1С Способ учета НДС: Распределяется и отражается в документе Операции — Регламентные операции по НДС — Распределение НДС.
Как выход из ситуации можно сделать копию базы, в ней отразить реализацию с учетом корректировки реализации в периоде отгрузки, выполнить Распределение НДС и получить верные суммы. Далее уже по этим данным выполнить корректировки в рабочей базе.
Может быть полезным обсуждение вопроса:
Корректировка распределения НДС при изменении базы распределения за прошлый период в 1С