добрый день, проконсультируйте, пожалуйста, как работает алгоритм корректировки реализации товара в 1С 8.3.
Первоначальный документ имеет несколько строк по ассортименту товара, оформлен в сентябре 2022г. Корректировка реализации с видом операции «Исправления в первичном документе» отражается в январе 2023г. По двум строкам документа корректировка проводится в сторону увеличения, по четырнадцати в сторону уменьшения, в итоге по документу корректировка реализации к уменьшению. Декларация по налогу на прибыль за 2022г с прибылью. Период в базе «закрыт». Как будет «работать» документ корректировка реализации? Требуется ли открытие периода 2022г? Правильно ли формируются проводки — по двум строкам на увеличение в НУ в 2022г, а по 14 на уменьшение текущим периодом, или проводки в НУ должны формироваться текущим периодом, исходя из того, что по документу в целом корректировка на уменьшение? Спасибо.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал по вопросу
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Останутся вопросы, пишите.
Уточните, отчетность считается подписанной или нет.
Если да, тогда открывать период не надо.
По проводкам на увеличение – корректировка реализации отражается в НУ датой реализации.
На уменьшение – корректировка реализации отражается в БУ датой корректировки.
Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.
В первой статьях выше расмотрено несколько вариантов, как происходит корректировка, когда отчетность подписана или нет. И как отражаются ошибки в БУ/НУ.
Да, отчетность считается подписанной. Смысл вопроса был не об отражении корректировок в принципе. А в том, считается ли корректировка в целом по документу или построчно, т.е., исходя из условий вопроса, по двум строчкам, одного документа корректировка по которым прошла на увеличение, необходимо подать корректирующую декларацию по налогу на прибыль и НДС, по остальным строчкам этого же документа, по которым корректировка реализации на уменьшение, все корректировки и по налогу на прибыль и НДС отразятся в текущем периоде, т.е., образно говоря, документ будет «разорван».
Если в 1С отчетность подписана, в одном документе корректировка и на увеличение и на уменьшение, а общий итог на уменьшение, считается построчно.
По прибыли корректировка по увеличение и на уменьшение учитываются отдельно.
Если происходит увеличение, подаем уточненную декларацию (ст.54,81 НК РФ).
Если происходит уменьшение, значит ошибка не привела к неполной уплате налога, организация вправе подать уточненную декларацию. Либо отразить изменения в текущем периоде(абз. 3 п. 1, п. 6 ст. 54, абз. 2 п. 1, п. 7 ст. 81 НК РФ, письма Минфина № 03-03-06/1/42047 от 20 июня 2018, № 03-02-07/1/62596 от 27 сентября 2017, № 03-03-06/2/39244 от 23 сентября 2013, ФНС № КЕ-4-3/3807 от 11 марта 2011).
Получается, что документ в части прибыли разорван.
Как вариант, в документе Корректировка реализации установить ручные корректировки, изменить дату в НУ и корректировку увеличения провести по аналогии с уменьшением.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
По НДС ошибку исправляете прошлым периодом
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Если нужен другой вариант, то пожелания надо направить в тех. поддержку 1С v8@1c.ru