Корректировка входящих услуг (уменьшение) в целях НДС и прибыли

Вопрос задал Наталия С.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.109.57) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
Copyright (С) ООО «1C-Софт», 2009 — 2022. Все права защищены
(http://www.1c.ru)
Добрый день. Поставщик уменьшил стоимость своих услуг, оказанных в прошлом квартале. Нами НДС был предъявлен также в прошлом квартале. Как отразить в текущем квартале уменьшение ранее предъявленного НДС ? Расходы в целях налога на Прибыль из-за несущественности суммы, будем также корректировать текущим кварталом.

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте, Наталья!
    Уточните пожалуйста причину выставления КСФ поставщиком. Поставщик ошибся при выписке первичного СФ, предоставил бонус, стоимость услуг уменьшена из-за претензий по качеству оказания услуг.
    Посмотрите материал по теме: Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года
    Корректировка поступления услуг в сторону уменьшения за прошлый год при ПБУ 18/02 в 1С
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019 .

  2. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

  3. Здравствуйте, Татьяна. Поставщик выставил УПД согласно счету на предоплату на услуги. В следующем периоде убрал часть услуг, видимо, как неоказанные.

  4. Здравствуйте, Наталия!
    Так как занижена база по НДС за 4 кв. 2021 г. необходимо подать уточненную декларацию по НДС Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Оформляется документ Корректировка поступления вида Корректировка по согласованию сторон. Отражать корректировку — Во всех разделах учета.
    Дополнительный материал по теме: Уменьшение затрат прошлого года
    Корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости работ за прошлый год у покупателя
    Порядок исправления ошибок по НДС
    Корректировка поступления в 1С 8.3 .

Комментарии закрыты