Добрый день! Необходимо сделать корректировку убытка прошлых лет (нужно уменьшить убыток). Учет отложенных налоговых активов и обязательств ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР. С помощью операции сделали уменьшение счета 97.11 см. скрин, в закрытии месяца в РС «Расчет показателей отложенного налога» в строке Влияние ошибок учета отложенного налога появляется сумма из-за нашей корректировки. Какой порядок действий нужно выполнить в программе для корректного отражения уменьшения убытка прошлых лет?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка убытка прошлых лет
Корректировка убытка прошлых лет
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ПЕРЕХОД НА БАЛАНСОВЫЙ МЕТОД ПО ПБУ 18/02. Учет убытка прошлых лет Добрый день! Далее: 1С КОРП., редакция 3.0 (3.0.111.16) . ОСНО, права на упрощ. учет нет. Мы хотим перейти на балансовый…
- Корректировка налогового убытка прошлых лет через 97.11 и отражение ОНА в 1С Здравствуйте! Прошу дать рекомендации по учету убытка прошлых лет в налоговом учете. По общему правилу при получении убытка в отчетном…
- Корректировка реализации услуг за прошлый год в сторону уменьшения в НУ и по НДС в 1С Здравствуйте! Подскажите - как верно провести следующую операцию для корректного отражения в декларациях по Налогу на Прибыль и НДС. Мы…
- Неверно рассчитывается ОНА при корректировке убытка прошлых лет в текущем периоде в 1С Добрый день, Организация ведет учет отложенных налоговых активов и обязательств балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Поскольку по…
Статьи по этой теме
- Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
- Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02 . Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль…
- Перенос убытков прошлых лет при УСН доходы-расходы в 1С На убытки, полученные в текущем году, упрощенец имеет право уменьшить налог в последующих налоговых периодах. В данной статье рассмотрим: как…
Добрый день, Ирина!
Пришлите, пожалуйста, скрин ОСВ по счету 97 по субсчетам в разрезе всех субконто за 1 квартал 2022.
Ирина, воспроизвела вашу ситуацию у себя в базе. Обнаружила, что при сторнировании части убытка НУ программа погашает часть ОНА по убытку прошлых лет и одновременно признает постоянный налоговый расход. Насколько это методологически верно не берусь судить. Но и других инструментов в 1С нет, чтобы уравновесить расход по налогу на прибыль.
При балансовом методе (без ПР и ВР) программа все делает автоматически. При балансовом методе с отражением ПР и ВР придется отразить еще ПР в Операции сторнирования убытка (рис.)
Спасибо!