Корректировка убытка прошлых лет

Вопрос задал Ирина Ш.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.86/10)

Добрый день! Необходимо сделать корректировку убытка прошлых лет (нужно уменьшить убыток). Учет отложенных налоговых активов и обязательств ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР. С помощью операции сделали уменьшение счета 97.11 см. скрин, в закрытии месяца в РС «Расчет показателей отложенного налога» в строке Влияние ошибок учета отложенного налога появляется сумма из-за нашей корректировки. Какой порядок действий нужно выполнить в программе для корректного отражения уменьшения убытка прошлых лет?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день, Ирина!
    Пришлите, пожалуйста, скрин ОСВ по счету 97 по субсчетам в разрезе всех субконто за 1 квартал 2022.

  2. Приложение

    Ирина, воспроизвела вашу ситуацию у себя в базе. Обнаружила, что при сторнировании части убытка НУ программа погашает часть ОНА по убытку прошлых лет и одновременно признает постоянный налоговый расход. Насколько это методологически верно не берусь судить. Но и других инструментов в 1С нет, чтобы уравновесить расход по налогу на прибыль.
    При балансовом методе (без ПР и ВР) программа все делает автоматически. При балансовом методе с отражением ПР и ВР придется отразить еще ПР в Операции сторнирования убытка (рис.)

Добавить комментарий