Добрый день! Просьба дать разъяснения по вопросу. В 2023 году в учете организации была корректировка реализации (уменьшение реализации) по актам выполненных работ за 2021 год. Вид операции = корректировка по согласованию сторон. В закладке «Расчеты» документа корректировки реализации стоит флажок «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана)», статья прочих доходов и расходов = Исправительные записи по операциям прошлых лет с видом статьи = Прибыль (убыток) прошлых лет и флажком «Принимается к налоговому учету». Указанными документами корректировки сделаны проводки: Д91.02 – К62.01 на сумму уменьшения реализации (с НДС), Д19.09-К91.01 на сумму НДС. В отчете о финансовых результатах за 2023 год по строке 2340 «Прочие доходы» отражена сумма НДС по корректировке (видно из расшифровки статьи, так как корреспонденция со счетом 19.09, а не 68.02), по строке 2350 «Прочие расходы» отражена сумма уменьшения реализации (включая НДС). В декларации по налогу на прибыль за 2023 год по строке 301 Приложения 2 к листу 02 отражена сумма корректировки (уменьшения реализации за 2021 год) без НДС. В результате доходы по данным формы 2 больше суммы налоговых доходов декларации по налогу на прибыль на сумму НДС. От налоговой пришло требование пояснить разницу. Разницу пояснила разницами в учете корректировки. Вопрос – насколько корректно такое «разное» отражение корректировки по согласованию сторон за прошлые года в БУ и НУ в программе 1С и регламентированных отчетах?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Различается отражение корректировки реализации за прошлый период в регламентированных отчетах в БУ и НУ
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка реализации услуг за прошлый год в сторону уменьшения в НУ и по НДС в 1С Здравствуйте! Подскажите - как верно провести следующую операцию для корректного отражения в декларациях по Налогу на Прибыль и НДС. Мы…
- В Анализе учета по налогу на прибыль красная рамка при корректировке реализации прошлого периода Добрый день ! Были корректировки реализации прошлого года в сторону уменьшения с галочкой "прошлый год закрыт". В отчете "Анализ учета…
- Корректировка реализации на уменьшение за прошлый год, нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, тк ставка изменила с 20% до 25% в 1С Добрый день! Просьба дать ответ на вопрос. В сентябре 2025 делаем корректировку реализации (вид операции = по согласованию сторон +…
- Корректировка реализации прошлого года в сторону уменьшения в НУ в 1С Добрый день. Помогите пож-та разобраться, как правильно отразить в учете и декларации по прибыли корректировку реализации прошлого года в сторону…
Статьи по этой теме
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
- Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С Рассмотрим, как в программе 1С оформить возврат товаров у поставщика, если реализация была в прошлом году, а отчетность уже утверждена:…
- Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С Видео: Корректировка реализации и поступления КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 ( увеличение…
- Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка реализации вида операции Исправление в первичных документах . Данная статья поможет понять, каким…
Добрый день!
Может быть разное построчное отражение, но в итоге прибыль и ОФР должны совпадать.
Показатель по строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль должен быть равен показателю по строке 2411 «текущий налог на прибыль» ОФР (п. 22 ПБУ 18/02).
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса
НДС с корректировки реализации в 1С
Останутся вопросы, пишите, разберем подробнее по вашей ситуации.