Корректировка реализации продукции на основании доп соглашения в связи с изменением наименования, количества и цены продукции.

Вопрос задал Елена П. (Ялта)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★10.00/10)

Здравствуйте!
Мы сторона 1(производство мебели ) оказали стороне 2(заказчик гостиница) изготовление, доставку и монтаж мебели в 2024 году. В 2025 году выявили, что наименование товара, количество и цена не соответствует госнормам и стандартам, что фактический расход материала по продукции не правильно учили, для приведения в соответствии с нормами заключили допсоглашение от 17.06.25 года в котором выпустили в новой редакции номенклатуру товара, количество и цену, общая сумма договора не затронута и изменению не повлекло.
Вопрос: как провести корректировку реализации всей отгрузки в 2024 и 2025 году, если 2024 год декларации по ндс и ннп и баланс сданы, налоги оплачены и за 1кв 2025 года также сдана декларация по ндс и ннп

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Создайте документ Корректировка реализации с видом операции — Корректировка по согласованию сторон.

    Алгоритм исправления ошибки, смотрите, пожалуйста, в материале:
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    При корректировке сумм прошлого периода проводки зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность (вкладка Расчеты- Статья прочих доходов и расходов — Исправительные записи по операциям прошлых лет).

  2. Бухгалтерская отчетность за 2024 год подписана и сдана. Как в таком случае сформируется изменение по НДС и ННп за 2024 год?

  3. Если бухгалтерская отчетность подписана, на вкладке «Расчеты» ставим галочку «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки».

    Операции пройдут в текущем периоде.

    Алгоритм описан в нашем материале по ссылке выше.

  6. В материале по ссылке выше, нет информации, как данная корректировка будет отражена в декларации налога на прибыль.

  7. Такие корректировки отражаются по строке 400 Приложения 2 к Листу 02.

    Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С

    В НУ Корректировка реализации сформирует расход на счете 91.02 по статье Исправительные записи по операциям прошлых лет с видом Прибыль (убыток) прошлых лет.

    Сумма корректировки из данных этой проводки отразится в строке 300 Приложения 2 к Листу 02.
    Данную сумму из строки 300 необходимо удалить и перенести в строку 400 (401-403) с указанием года совершения корректировки.

Добавить комментарий