Корректировка расходов в НУ если получен убыток в прошлом году в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Таисия Е. (Чита)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Здравствуйте! помогите отразить правильно корректировку. в 2023 году обнаружили по налоговому учету ошибки приводящие как к увеличению НО базы по ннп так и к уменьшению но так как за предыдущий год получен убыток то необходимо сдать корректировку по ннп за 2022 год. в 2023 году получена прибыль. я уже обращалась к вам с вопросом как отразить корреткировку чтобы убыток списывался на налогооблагаемую базу автоматом и правильно :Д97.11 к 000 на сумму убытка. но мне нужно правильно отризть остатки на 97.21 счете. поясняю в 2022 году рсходы на бурение по ну списались на 90.08 но нужно было чтобы они зависли на 97.21. я тек датой 23 года сделала операцией сторно 90.08 к 20 минус а потом д 97.21 к 20 плюс. но при формировании декларации 90.08 будет занижен на сумму сторно. и нужно будет все корректировать руками в декларации. еще не известно как встанет регламентная операции при закрытии косвенных расходов. как мне учесть такие корректировки? если я делаю просто одну операцию на сумму убытка д 97.11 к 000 то убыток списывается правильно. мне нужно отразить сальдо на 97.21 счете. скрины во вложении.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, в БУ эти расходы должны признаваться в 2022 году? Там нет ошибки?
    Если ошибка только в НУ, то можно обойтись проводкой Дт 97.21 Кт 000.
    Затрагивать счета затрат и расходов 2023 года не надо. В НУ нет двойной записи.
    В БУ эти суммы оставляете в расходах 2022 года?

  2. Здравствуйте! в бухгалтерском учете ошибки нет. они учтены в 2022 году на 08.11 и перешли на 2024 год. корректировка требуется только в ну

    тогда получается мне нужно сделать запись д 97.21 к 000 на сумму корректировки, и д 97.11 к 000 на эту же сумму чтобы увеличить убыток 2022 года и в 2023 году он правильно и автоматически уменьшил НО базу по ннп (итого 23 года прибыль)?

    что касается расходов еще понятно что 97.21 к 000 а как с теми ошибками которые затрагивают к 60 счета и 66? на скрине во вложении есть эти операции их как скорректировать?
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Уточните, ошибка не существенная в БУ?

    Получается нужно сделать:
    — Д 97.11 К 000 на сумму забытых расходов + 12 месяцев 97.21 (если РБП начинает списываться с 2022 года)

    — Д 91.02 К 66.04 — Операция введенная в ручную, статья затрат Исправление несущественной ошибки (проверьте что бы не была установлена галочка Принимается в налоговом учете)
    — Д 91.02 К 60.01 — Поступление расходов только, статья затрат Исправление несущественной ошибки (проверьте что бы не была установлена галочка Принимается в налоговом учете)

    — Д 97.21 К 000 на остаток суммы РБП

    Дополнительно
    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
    .

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Исправление ошибок прошлых лет в программе 1С Добрый день! Организация на ОСНО, применяет ПБУ 18, программа Бух.КОРП 3.0 .130.22. В 2022 году была проведена камеральная проверка налоговой,…
  2. Убыток по деятельности, связанный с использованием объекта обслуживающего производства в 1С Уважаемый эксперт Казакова Лариса! Возможно ли еще раз вернуться к вопросу по убытку по нашей столовой , заданный 19 апреля…
  3. Корректировка остатка счету 68.04, не отражено списание убытка за прошлый период. Декларация заполнена вручную в 1С Добрый день! Я начинающий бухгалтер, фирму взяла с 2023 года, пытаюсь выверить остатки по счету 68.04. Обнаружила, что в 2019…
  4. Как исправить ошибочное начисление налога на прибыль через сч.91 в 1С Здравствуйте! Помогите разобраться в следующей ситуации: В 2024 году исправили операцией ошибки за 2022 год (сдали уточненную декларацию по ННП…

Статьи по этой теме

  1. Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год 1…
  2. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  3. Перенос убытков прошлых лет при УСН доходы-расходы в 1С На убытки, полученные в текущем году, упрощенец имеет право уменьшить налог в последующих налоговых периодах. В данной статье рассмотрим: как…
  4. Что делать с правом пользования программой и лицензией при переходе на ФСБУ 14, если СПИ < 12 месяцев, а стоимость существенная? Как поступить с правом пользования ПО (неисключительная лицензия) и лицензией (разрешением) при переходе на ФСБУ 14, если их СПИ <…