Исправление ошибок прошлых лет в программе 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна З.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день! Организация на ОСНО, применяет ПБУ 18, программа Бух.КОРП 3.0 .130.22. В 2022 году была проведена камеральная проверка налоговой, по результатам которой надо было уменьшить стоимость, приобретаемых материалов, т.е. купили материалы по завышенной цене. Материалы были приобретены в 2019 году и списаны на расходы с 2019 по 2022 год. В программе 1с я сделала корректировку поступления с видом операции «исправление собственной ошибки» проводки отразились хорошо, сдала корректирующие декларации по НДС и прибыли. Только одно «НО». В 2019 году у меня был убыток, а по результатам данных корректировок у меня получилась прибыль. Раздел 4 по убыткам в коррек. декларации за 2019 год заполнила в ручную. Как правильно в программе 1с откорректировать сумму убытка. Я сделала операцией вручную следующие проводки Д 97.21 «Убыток 2019» К 99.01.1 сторно суммы убытка в НУ и доначислила операцией вручную налог на прибыль. Сделала закрытие года автоматически и теперь у меня сумма убытка текущего года увеличена на данную сумму и соответственно увеличен и 09 счет. За 2022 год у меня убыток. Скриншоты экрана прилагаю. Что я делаю не правильно? Как я понимаю раздел 4 по декларации, т.е сумма убытка, перенесенного на будущее должна равна остатку по сч.97.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если верно поняла ситуацию, налоговая, в результате камеральной проверки сняла с вас эти расходы, т.е. не разрешили принять их в уменьшение налоговой базы.

    Уточните, пожалуйста, вы их списали как не учитываемые в НУ?

    Далее вы пишите: — «Материалы были приобретены в 2019 году и списаны на расходы с 2019 по 2022 год«, уточнённую декларацию по прибыли вы сдали за какие годы, за 2019 — 2021 гг.?

    В Операции введённой вручную у вас заполнены показатели по НУ, уберите их.

    Как рассчитать и заполнить показатели в связи с корректировкой, смотрите, пожалуйста в примере

    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С .

     

  2. Добрый день! Вы, правильно поняли ситуацию, что налоговая не разрешила принять их в уменьшение налоговой базы. Так как проверка была в 2022 году, то на расходы данные материалы они были списаны и в 2019, в 2020, в 2021 году и принимались в расходов в НУ. Коррек. декларации были поданы за 2019, 2020, 2021 год. После некоторых мучений мне удалось правильно сторнировать убыток прошлых лет и теперь остаток убытка по 97 сч. и по 09 сч. сходится. Скриншоты прилагаю.

    1. Замечательно, что всё получилось и спасибо, что поделились результатом!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение переноса убытков по прибыли в 1С Здравствуйте! Организация на ОСНО. В 2019 году получен убыток, сумма убытка отражена в 4 приложении, но проводки по переносу убытка…
  2. Корректировка расходов в НУ если получен убыток в прошлом году в 1С Здравствуйте! помогите отразить правильно корректировку. в 2023 году обнаружили по налоговому учету ошибки приводящие как к увеличению НО базы по…
  3. Отражение убытка в декларации по прибыли при реализации ОС в 1С Добрый день! В 22 году были реализованы ОС с убытком. По году в первичной декларации по налогу на прибыль в…
  4. Корректировка остатка счету 68.04, не отражено списание убытка за прошлый период. Декларация заполнена вручную в 1С Добрый день! Я начинающий бухгалтер, фирму взяла с 2023 года, пытаюсь выверить остатки по счету 68.04. Обнаружила, что в 2019…

Статьи по этой теме

  1. Перенос убытков прошлых лет при УСН доходы-расходы в 1С На убытки, полученные в текущем году, упрощенец имеет право уменьшить налог в последующих налоговых периодах. В данной статье рассмотрим: как…
  2. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  3. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  4. Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год 1…