Возврат с МЦ поставщику материалов, приобретенных в прошлом периоде в 1С

Вопрос задал Светлана Н.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.82/10)

Добрый день!
Поступление ТМЦ от 21.10.21 на счет 10.09, передан в эксплуатацию (списан на затраты тоже в 2021 году), вычет НДС заявлен в декларации за 4 квартал 2021 г, соответственно, по налогу на прибыль также прошли расходы, уменьшаемые по налогу на прибыль. Сумма включает НДС.
06.10.22 получен УКД (т.к. прибор Мультиметр вернули в связи с неисправностью контрагенту)
Просьба пояснить, сдается ли доп.лист к декларации НДС за 4 квартал 2021 г., и уточненная декларация по налогу на прибыль за 2021 г.?

Обсуждение (1)

  1. Предлагаю рассмотреть следующий порядок действий.
    1. Если материалы в прошлом году были списаны на затраты, исправления надо внести в текущем периоде с помощью документа Операция, введенная вручную:
    Дт 10.09 Кт 91.01.
    Либо в корреспонденции со счетом 84, если ошибка существенная.
    Добавьте проводку по списанию с забаланса, если ТМЦ там учтены.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Существенность в исправлении ошибок

    Еще один вариант — оформите документ Операция, введенная вручную вид Сторно документа. Сторнируемый документ — Передача материалов в эксплуатацию. В результате проведения на счете 10.09 отразится номенклатура монитор и закроется счет МЦ. Такой вариант больше подходит, если покупка и возврат в одном периоде.

    2. Возврат оформите документом Возврат товаров поставщику:
    Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
    Возврат товаров в учете у покупателя
    Возврат товаров поставщику по нескольким поступлениям
    В результате на счете 76.02 отразится задолженность поставщика.
    Как закрыть счет 76.02 при возврате поставщику в 1С

    3. Принятый к вычету НДС восстанавливается при оформлении документа Возврат товаров поставщику. КСФ регистрируется в текущем квартале без формирования доп.листа. Отражается в:
    • Книге продаж, КВО 18
    • Декларации по НДС:
    o Раздел 3, стр. 080, суммы налога, подлежащие восстановлению;
    o Раздел 9.
    Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара?

    4. Нужно подать уточненку, если налог на прибыль был занижен. Чтобы не открывать закрытый период, уточненную декларацию заполните вручную:
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Обсуждение подобных вопросов можно посмотреть здесь:
    Корректировка документа Расход материалов в закрытом периоде
    Возврат материала
    .

Комментарии закрыты