Добрый день!
Поступление ТМЦ от 21.10.21 на счет 10.09, передан в эксплуатацию (списан на затраты тоже в 2021 году), вычет НДС заявлен в декларации за 4 квартал 2021 г, соответственно, по налогу на прибыль также прошли расходы, уменьшаемые по налогу на прибыль. Сумма включает НДС.
06.10.22 получен УКД (т.к. прибор Мультиметр вернули в связи с неисправностью контрагенту)
Просьба пояснить, сдается ли доп.лист к декларации НДС за 4 квартал 2021 г., и уточненная декларация по налогу на прибыль за 2021 г.?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Предлагаю рассмотреть следующий порядок действий.
1. Если материалы в прошлом году были списаны на затраты, исправления надо внести в текущем периоде с помощью документа Операция, введенная вручную:
Дт 10.09 Кт 91.01.
Либо в корреспонденции со счетом 84, если ошибка существенная.
Добавьте проводку по списанию с забаланса, если ТМЦ там учтены.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
Еще один вариант — оформите документ Операция, введенная вручную вид Сторно документа. Сторнируемый документ — Передача материалов в эксплуатацию. В результате проведения на счете 10.09 отразится номенклатура монитор и закроется счет МЦ. Такой вариант больше подходит, если покупка и возврат в одном периоде.
2. Возврат оформите документом Возврат товаров поставщику:
Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
Возврат товаров в учете у покупателя
Возврат товаров поставщику по нескольким поступлениям
В результате на счете 76.02 отразится задолженность поставщика.
Как закрыть счет 76.02 при возврате поставщику в 1С
3. Принятый к вычету НДС восстанавливается при оформлении документа Возврат товаров поставщику. КСФ регистрируется в текущем квартале без формирования доп.листа. Отражается в:
• Книге продаж, КВО 18
• Декларации по НДС:
o Раздел 3, стр. 080, суммы налога, подлежащие восстановлению;
o Раздел 9.
Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара?
4. Нужно подать уточненку, если налог на прибыль был занижен. Чтобы не открывать закрытый период, уточненную декларацию заполните вручную:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Обсуждение подобных вопросов можно посмотреть здесь:
Корректировка документа Расход материалов в закрытом периоде
Возврат материала
.