Корректировка поступления по согласованию сторон

Вопрос задал МАРИЯ А. (МОСКВА)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте, помогите, пжл, разобраться: поступил КСЧФ от 31.01.22 на на уменьшение закупки от 31.12.21. Налог на прибыль за 2021 год и БСФО еще не сданы. Как оприходовать корректировку поступления , чтобы уменьшение расходов было учтено в рамках отчетности 2021 года, а НДС восстановлен в 2022?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!
    Обсуждение подобного вопроса посмотрите, пожалуйста, здесь:
    Корректировка поступления прошлых периодов в сторону уменьшения

    Дополнительно по теме:
    Корректировка поступления в 1С 8.3
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    .

  2. Оксана, добрый день! Посмотрите, пжл, вложение? Это так, как 1С у меня сформировал проводки автоматически на КСЧФ от 31.01.22, который уменьшает поступление от 30.09.21 При том, что счас закрытие всех месяцев 2021 года проведены, но Декларация по налогу на прибыль и БФО еще не подавались. НДС за 4кв 2021 года естественно уже сдан. Хочу обойтись без уточненки по налогу на прибыль впоследствии, т.е. уменьшение расходов успеть учесть сейчас в первичной декларации по налогу на прибыль, а НДС уточнить доп листом к декл за 4кв. Как бы мне такое реализовать?

    1. Добрый день!
      Если отчетность не сдана и период не закрыт, исправления можно внести по такому алгоритму:
      Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
      .

  3. Оксана, извините, но Вы ссылаетесь на материал по исправлению ошибки ПОСЛЕ подписания отчетности..

    1. В данном случае корректировка по согласованию сторон. Документы в учете отражаются датой поступления. Если корректировочный документ, полученный от поставщика, датирован 2022 г., то и отражать его необходимо в 2022 г.

      Чтобы декларация по прибыли за год заполнилась автоматически, в документе Корректировка поступления:
      • установите флажок Ручная корректировка;
      • на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет:
      o изменить счет 90.01.1 в проводке Дт 76.К Кт 90.01.1 на счет учета затрат Дт 90.02 (90.07, 90.08) Кт 76.К и укажите сумму со знаком «-».
      Если уже была создана декларация, ее нужно перезаполнить. Если первичная декларация еще не была сдана, исправленные данные должны попасть в первичную декларацию, уточненную декларацию в данном случае подавать не нужно.

      Дополнительно по теме:
      Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года
      Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
      .

  4. Вроде становится понятно )) Оксана, а если я хочу и в БУ учесть сторно затрат в 2021, то могу проводку Д90.08 К76К с минусом — отразить и по БУ тоже, а проводку Д76 К 91.1 (четвертая строка в моем примере) вообще удалить? Иначе же уменьшение затрат в БУ пройдет 2022 годом? (дата строки 31.01.22 и субконто Исправительные записи прошлых лет)

    1. Корректирующие документы поступили в 2022, поэтому, на мой взгляд, в данной ситуации более корректно отражать в БУ текущим годом.
      Если решили исправлять прошлым годом, проводки в БУ должны быть на 31.12.21. Посмотрите раздел ОШИБКИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ, ВЫЯВЛЕННЫЕ ДО ПОДПИСАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ:
      Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
      .

  5. Получилось, как хотела )) Оксана, спасибо за помощь!

    1. Рада была помочь! Ждем Вас с новыми вопросами 🙂

Комментарии закрыты.