Добрый день. ИП случайно оплатил в 2021году страховых взносов на 2000 руб больше положенного.
В 2022году мы можем принять эту сумму в уменьшение налога по УСН. Но в программе уменьшение проходит только на взносы, уплаченные в 2022году.
Как в программе 1с отразить, что это переплата в 2021 это уплата за 2022год, чтобы при закрытии периода она принималась в уменьшение?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Уточните, как вы понимаете, что налог УСН уменьшается только на уплаченные налоги в 2022?
С помощью Помощника УСН? Или при формировании декларации по УСН?
Сумма переплаты в ОСВ по отражена?
Добрый день.
Сумма переплаты отражена на счете 69.06.5. Остаток по дебету на начало года
Сумму налога считаю на калькуляторе и смотрю какая сумма начислена по кредиту счета 68.12. Также при закрытии месяца можно посмотреть какая сумма страховых взносов уменьшает налог. В КУДиР в разделе IV Уменьшение налога указаны п/п, которые приняты в уменьшение налога.
Та же ситуация и с патентом. Была переплата на начало года, но в заявление на уменьшение попадает только взносы уплаченные в текущем году.
Спасибо.
Уточните, в ФНС подавали заявление на зачет перепалаты по 69.06.5 в счет 68.12?
Может ли ИП уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя, излишне уплаченных в прошлом году?
Еще, скажите ИП на УСН Доходы или Доходы-Расходы, чтобы я смогла повторить пример в базе.
По патенту, подробнее поясните, пожалуйста.
ИП Доходы.
Уменьшать налог по УСН можно, в налоговой все проходит хорошо. Проблема в программе 1С, программа не видит, что страховые уплачены и не принимает страховые взносы в уменьшение налога.
Вопрос не в том, что мы переплату по взносу хотим зачесть в счет уплаты налога. Вопрос в том, что на уплаченные взносы ИП на системе Доходы и Патент может уменьшать налог к уплате. Если платить в текущем году за текущий или прошлый, проблем нет. Программа все видит и уменьшает налог. Но если была на начало года переплата, то программа не видит и принимает только уплаченные взносы текущего года. Налоговая принимает.
Спасибо за уточнение.
При моделировани задачи у меня так же сумма переплаты не отразилась в уменьшении налога на УСН за 2022.
Хотя платежное поручание автоматически сформировалось на 2тр меньше.
Думаю такое поведение программы связано с тем, что ИП может уменьшить сумму налога при УСН на страховые взносы «за себя» при условии, что они в ТЕКУЩЕМ году (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ): исчислены и уплачены. Тут же условия не соблюдены.
Зачет происходит только налоговым органом.
Суммы страховых взносов, уплаченные в 2021 г. сверх начисленных, вы сможете отразить в строках 140 — 143 раздела 2.1.1 в декларации по УСН за 2022 г. на основании решения о зачете переплаты по страховым взносам.