Уменьшение УСН на фиксированные взносы ИП без работников до 2023 в 1С

Вопрос задал Елена К. (Владимир, Владимирская область)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Добрый день. ИП без работников УСН 6% в 2022году заплатил долг по фиксированным взносам за 2021 год и оплатил фиксированные взносы за 22 год. При расчете УСН налог уменьшается только на уплаченные фиксированные взносы за 22г. Можно ли уменьшить УСН на всю сумму оплаченных взносов за 2 года? Как это сделать в 1с, чтобы декларация заполнилась автоматически?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Вы можете уменьшить УСН за 2022 год на всю сумму оплаченных в 2022 году страховых взносов.

    Главное, чтобы эта оплата не являлась переплатой.

    Если страховые взносы были исчислены (не важно в каком году), и эти же суммы были оплачены, то на них можно уменьшить УСН за тот период, в котором вы их оплатили (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, Письма Минфина от 09.12.2020 № 03-11-11/107597, от 11.02.2020 № 03-11-11/9182, от 20.11.2019 № 03-11-11/89684, от 04.03.2019 № 03-11-11/13909, от 23.01.2017 № 03-11-11/3013).

    В 1С была зафиксирована и исправлена ошибка:

    Код ошибки: 50003034

    Статус: Исправлена в выпущенной версии

    Зарегистрирована: 10.02.2016

    Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.43.136

    Описание:У индивидуальных предпринимателей на УСН-доходы неверно отражаются в IV разделе КУДиР расходы на уплату фиксированных страховых взносов, если в текущем году были уплаты задолженностей прошлого года по взносам: расходы текущего года необоснованно уменьшаются на суммы погашенной задолженности по взносам за прошлый год.

    Затем позже еще одна ошибка по УСН Д-Р, предполагаю, что как следствие влияет на УСН Доходы, до сих пор не исправлена:

    Неверно отражаются расходы УСН по уплаченным взносам ИП с доходов в ПФР за прошлый год

    Код ошибки: 70009290

    Код(ы) обращения: HL-430305

    Статус: Принята к исправлению 

    Зарегистрирована: 22.08.2022

    Продукт: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0»

    Описание:У индивидуальных предпринимателей на УСН с объектом «доходы минус расходы» при начислении взносов ИП в конце года ошибочно производится сторно ранее признанных расходов УСН на взносы в ПФР с доходов за прошлый год, уплаченные в этом году.

    Если у вас была в начале года уплата страховых взносов за 2021 год, то скорее всего ошибка техническая.Необходимо написать в тех. поддержку 1С v8@1c.ru, чтобы ошибку зафиксировали и исправили.Чем больше будет обращений, тем быстрее ошибку исправят.
    ————————————————————————————————

    А пока в 1С ошибку можно попробовать обойти следующим образом:

    1. В списании с расчетного счета по уплате взносов за 2021 год, период указать 2022 год.

    2. В процедуре Закрытия месяца (март, июнь, сентябрь) проверить проводки ДтКт регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налог УСН. И там, где в Регистре сведений Книги учета доходов и расходов (раздел IV) отразится данная оплата, вручную откорректировать год с 2022 на 2021.

    3. Затем (как минимум перед закрытием декабря 2022г.), в списании с расчетного счета по уплате взносов за 2021 год поменять год с 2022 обратно на 2021.

  2. Спасибо. Попробую так сделать.

  3. У меня все получилось. Не поняла как вручную откорректировать год 2021 вместо 2022

  4. Приложение

    Посмотрите в приложении, только у вас: 2022 на 2021

Комментарии закрыты.