Нужно ли корректировать сальдо ЕНС, если налог на прибыль к уменьшению и подавали корректировку уведомления по НДФЛ в 1С

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.88/10)

ООО на ОСНО, уплачивает в бюджет ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из прибыли предыдущего квартала.

Подскажите,пожалуйста, как скорректировать в 1С Бух КОРП сальдо ЕНС, если по результатам полугодия 2024 г. получилась переплата налога (к уменьшению по декларации)? Например, за 1 кв. 2024 г. налог к уплате составил 1 235 тыс., начислен аванс на 2 кв. 2024 г. — 1 235 тыс., итого начислено к уплате за полугодие 2024 г. 2 470 тыс. За 6 мес. 2024 г. налог начислен в размере 1 380 тыс., итого переплата (к уменьшению) 1 090 тыс.
Уведомление по НДФЛ подано на бОльшую сумму, затем скорректировано в меньшую сторону. Нужно ли делать какие-либо доп. записи в 1С в связи с изменением суммы НДФЛ или нет?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    По налогу на прибыль дополнительных операций проводить не нужно. Программа скорректирует сумму на ЕНС в сторону уменьшения самостоятельно.
    Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

    При обнаружении ИФНС при приеме налоговой декларации нарушения КС начисления по ней будут отражены на ЕНС после камеральной проверки (пп. 1 п. 5 ст. 11.3 НК).
    Операции – Сведения об уплате налогов -сальдо по ЕНС выровнится с операциями в программе.
    Налог на прибыль к уменьшению отражен на ЕНС, когда сальдо должно выровняться с данными ЛК ФНС

    По корректировочному уведомлению НДФЛ также дополнительных операций на ЕНС не проводим.
    Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.
    Уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С

  2. Наталья, добрый день. По налогу на прибыль несмотря на переплату программа начисляет авансовые платежи на 3ий квартал. Подскажите, пжта, как это исправить.

  3. Приложите, пожалуйста, дополнительно Лист 02 Декларации по налогу на прибыль 1 кв. 2024 г.
    ОСВ по счету 68.04.1 за 1 квартал.

  4. Во вложении.
    Подскажите, мы скорее неверно заполнили раздел 1.2 за полугодие — в нем д.б авансы на 3ий квартал

  5. Спасибо за уточнение.

    Программа верно рассчитала авансовые платежи на 3 квартал.
    Авансовые платежи к уплате рассчитываются по формуле:
    Стр. 290 (300,310) авансовые платежи следующего квартала = Стр. 180 (190,200) декларация текущего квартал — Стр.180 (190,200) декларация предыдущего периода.
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие

    Да, Раздел 1.2 за полугодие заполнили неверно, нужно отразить авансы.

    Дополнительно по теме.
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев

    1

  6. Наталья, спасибо, разобрались

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.