Авансовые платежи по налогу на прибыль, налог к уменьшению в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Лилия Х. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста! Сформировали декларацию по прибыли за 1 квартал 2024 года. Стр. 180 получилась 1 516,8 тыс. За счет авансовых платежей, которые перечислялись в течение 1 квартала (по итогам 3 кв. 2023), налог получился к уменьшению, т. е. мы заплатили 1 836,2 тыс. авансовых платежей. Надо ли платить авансовые платежи по итогам 1 квартала? Мы же заполняем строки 290–310, перенеся строки 180–200, соответственно, формируются авансовые платежи, которые подлежат уплате?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Нет, платить не нужно.
    Регламентная операция Начисление налогов на ЕНС переносит обязанность по сроку уплаты на сч 68.90, а там у вас уже есть необходимая сумма за счет ранее перечисленных авансов и она спишется 02.05.2024 (перенос с 28.04 за счет праздников).

  2. Прилагаю принт скрины листа 2 декларации по прибыли. Переплату по налогу мы отнимем из авансов, т.е. 75841-47910=27931, 429767-271494=158494, это будет первый авансовый платеж, а далее в соответствии с графиком по 75841 и 429767 за май и июнь?

    1. За 1кв 2024 у вас перечислено авансов по данным 9 мес. на сумму 1 836 231.
      Прибыль за 1кв получилась 1 516 827. Разница отражается в листе 02 по стр.280-281 и Разд.1.1 по стр.050 и 080 – налог к уменьшению -319 404. Т.е. эту сумму за 1кв не доплачиваете, ее можно вернуть или учесть в счет будущих платежей.

      За 2кв 2024 перечисляете ежемесячные авансовые платежи по данным Разд.1.2 по срокам 02.05.24, 28.05.24, 28.06.24. Платежи можете уменьшить на сумму переплаты как вы и указали.

       1

    1. Пожалуйста. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.