Добрый день.
Подскажите, пожалуйста! Сформировали декларацию по прибыли за 1 квартал 2024 года. Стр. 180 получилась 1 516,8 тыс. За счет авансовых платежей, которые перечислялись в течение 1 квартала (по итогам 3 кв. 2023), налог получился к уменьшению, т. е. мы заплатили 1 836,2 тыс. авансовых платежей. Надо ли платить авансовые платежи по итогам 1 квартала? Мы же заполняем строки 290–310, перенеся строки 180–200, соответственно, формируются авансовые платежи, которые подлежат уплате?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Нет, платить не нужно.
Регламентная операция Начисление налогов на ЕНС переносит обязанность по сроку уплаты на сч 68.90, а там у вас уже есть необходимая сумма за счет ранее перечисленных авансов и она спишется 02.05.2024 (перенос с 28.04 за счет праздников).
Прилагаю принт скрины листа 2 декларации по прибыли. Переплату по налогу мы отнимем из авансов, т.е. 75841-47910=27931, 429767-271494=158494, это будет первый авансовый платеж, а далее в соответствии с графиком по 75841 и 429767 за май и июнь?
За 1кв 2024 у вас перечислено авансов по данным 9 мес. на сумму 1 836 231.
Прибыль за 1кв получилась 1 516 827. Разница отражается в листе 02 по стр.280-281 и Разд.1.1 по стр.050 и 080 – налог к уменьшению -319 404. Т.е. эту сумму за 1кв не доплачиваете, ее можно вернуть или учесть в счет будущих платежей.
За 2кв 2024 перечисляете ежемесячные авансовые платежи по данным Разд.1.2 по срокам 02.05.24, 28.05.24, 28.06.24. Платежи можете уменьшить на сумму переплаты как вы и указали.
Спасибо за ответ.
Пожалуйста. Рада была помочь.